学校严格报账管理制度

学校严格报账管理制度总则1.目的为了加强学校财务管理，规范报账行为，确保学校资金的合理使用和安全，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于学校各部门、各项目组及全体教职员工在开展教学、科研、行政管理等活动中涉及的报账业务。3.基本原则合法性原则：报账业务必须符合国家法律法规和学校的相关规定。真实性原则：报账凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况。合理性原则：报账支出应符合学校的预算安排和相关政策要求，具有合理性和必要性。及时性原则：报账人员应在规定时间内办理报账手续，确保财务信息的及时、准确。报账流程1.报账准备报账人员应根据经济业务的性质和要求，收集、整理相关的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批表等，且必须符合以下要求：发票应具有税务监制章，发票内容应填写完整，包括发票抬头、日期、项目、金额、开票单位等，且不得涂改、挖补。收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章，内容应真实、准确。报销单应填写清晰、规范，注明报销日期、报销部门、报销人、报销事由、金额等，并由相关人员签字确认。审批表应根据学校的审批流程，由相关负责人签字审批。报账人员应对原始凭证进行初步审核，确保凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。审核内容包括：凭证是否为原件，复印件是否加盖出具单位公章。凭证内容是否与经济业务相符，是否有涂改、挖补等情况。凭证的金额是否正确，大小写是否一致。凭证的签字、盖章是否齐全。2.报账申请报账人员将审核无误的原始凭证及报销单、审批表等整理齐全后，填写报账申请表，并提交至所在部门负责人。报账申请表应包括报账日期、报账部门、报账人、报账事由、金额、附件张数等信息，并由报账人签字确认。3.部门审批部门负责人对报账申请表及相关原始凭证进行审核，确认经济业务的真实性、合理性和必要性，并在报账申请表上签字审批。部门负责人应重点审核以下内容：报账事由是否符合部门工作安排和预算计划。费用支出是否合理，是否超出规定标准。原始凭证是否真实、合法、完整。4.财务审核报账人员将经部门负责人审批后的报账申请表及原始凭证提交至学校财务部门。财务人员对报账申请进行审核，重点审核以下内容：报账凭证是否符合国家法律法规和学校的相关规定。报销金额是否准确，是否符合预算安排和相关政策要求。签字、盖章是否齐全。报销内容是否与学校的业务范围相符。财务人员如发现报账申请存在问题，应及时与报账人员沟通，要求其补充或更正相关信息。5.领导审批根据学校的财务审批权限，财务审核通过的报账申请需提交至学校领导审批。学校领导对报账申请进行最终审批，确认无误后在报账申请表上签字。6.报销支付报账人员持经领导审批后的报账申请表及原始凭证到财务部门办理报销支付手续。财务人员根据学校的财务制度和支付方式，将报销款项支付至报账人员指定的账户或支付给相关供应商。支付完成后，财务人员在原始凭证上加盖“已报销”章，并将相关凭证归档保存。报账标准1.办公用品及耗材办公用品及耗材的采购应按照学校的采购流程进行，由学校统一采购或经学校批准后自行采购。报账时应提供正规发票，并注明办公用品及耗材的名称、规格、数量、单价、金额等信息。办公用品及耗材的报销标准应按照学校的相关规定执行，不得超标准报销。2.差旅费差旅费的报销标准应按照学校的相关规定执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。报账时应提供出差审批表、机票、车票、住宿费发票等原始凭证，并注明出差日期、地点、事由等信息。差旅费的报销应严格按照规定的标准和流程进行，不得虚报、冒领。3.业务招待费业务招待费的报销应严格控制，不得超预算支出。报账时应提供招待费发票、招待费审批表等原始凭证，并注明招待日期、地点、事由、人数等信息。业务招待费的报销标准应按照学校的相关规定执行，不得超标准报销。4.会议费会议费的报销应按照学校的相关规定执行，包括会议场地费、住宿费、餐费、交通费等。报账时应提供会议通知、会议预算、发票等原始凭证，并注明会议日期、地点、参会人数等信息。会议费的报销应严格按照规定的标准和流程进行，不得虚报、冒领。5.培训费培训费的报销应按照学校的相关规定执行，包括培训费用、住宿费、餐费、交通费等。报账时应提供培训通知、培训预算、发票等原始凭证，并注明培训日期、地点、培训内容、参训人数等信息。培训费的报销应严格按照规定的标准和流程进行，不得虚报、冒领。报账时间1.报账人员应在经济业务发生后的规定时间内办理报账手续，一般不得超过[X]个工作日。2.对于一些特殊情况，如出差时间较长、项目周期较长等，报账人员应及时与财务部门沟通，确定报账时间。3.财务部门应定期对报账情况进行统计和分析，及时提醒报账人员办理报账手续。报账监督与检查1.学校财务部门应加强对报账业务的日常监督和检查，定期对报账凭证进行抽查，确保报账业务的真实性、合法性和准确性。2.学校审计部门应定期对学校的报账业务进行审计，重点检查报账制度的执行情况、报账凭证的真实性和合法性、报销标准的执行情况等。3.对于发现的报账问题，学校应及时进行整改，并按照相关规定追究相关人员的责任。报账违规处理1.对于违反本制度规定的报账行为，学校将视情节轻重给予相应的处理：对于情节较轻的，给予批评教育，责令改正。对于情节较重的，给予警告、罚款等处分。对于情节严重的，给予辞退、开除等处分，并依法追究相关法