真正的经营分析：回答三个根本性问题（一）

演讲人：202X真正的经营分析回答三个根本性问题目录CONTENT01企业靠什么赚钱——从“收入”看穿商业逻辑02钱是怎么花掉的——从“成本”看到经营体质03钱有没有用在刀刃上——资源配置和投资回报才是核心04经营分析的行动清单01PART企业靠什么赚钱从“收入”看穿商业逻辑产品维度收入企业收入是否依赖单一产品，还是多产品组合贡献。如苹果公司，iPhone是主要收入来源，但iPad、Mac等产品也占据一定份额。分析产品收入占比变化趋势，判断企业产品结构是否优化。若某产品占比持续下降，可能面临被市场淘汰风险。收入结构分析客户类型与地区维度收入根据客户类型划分收入，区分企业、个人等客户贡献。如B2B企业，大企业客户订单量大但回款周期长。地区维度分析，了解不同区域市场表现。沿海地区市场可能因经济发达收入高，但竞争也激烈。收入结构分析渠道与订单维度收入研究销售渠道对收入影响，线上渠道便捷但竞争大，线下渠道稳定但成本高。分析订单频次与客单价，高频次低客单价产品适合薄利多销，低频次高客单价产品注重客户质量。收入结构分析明确企业创造价值方式，是技术创新、优质服务还是品牌影响力。如特斯拉以创新技术创造新能源汽车价值。分析价值交付环节，确保价值高效传递给客户。物流效率、售后服务都是关键因素。价值创造与交付盈利模式拆解从毛利看产品价值，高毛利产品通常具有独特竞争力。如高端化妆品毛利可达70%以上。从净利看组织效率，低净利可能因管理成本过高。通过优化管理流程可提升净利水平。毛利与净利分析盈利模式拆解判断企业盈利模式是赚差价、服务费还是流量变现。如电商平台靠赚取买卖差价盈利，咨询公司靠服务收费。分析周转率与资产模式，高周转低毛利企业需高效运营，重资产企业需合理利用资产。盈利模式类型盈利模式拆解02PART钱是怎么花掉的从“成本”看到经营体质原材料与人工成本原材料成本占比影响企业利润，原材料价格波动需提前应对。如钢铁企业受铁矿石价格影响大。人工成本包括工资、福利等，需与行业水平对比，过高或过低都不利于企业长期发展。01制造与运营成本制造费用包括设备折旧、能源消耗等，优化生产流程可降低制造成本。运营成本涉及办公、营销等费用，合理控制运营成本可提升企业效益。02成本结构与趋势绘制产品成本结构图，了解各成本要素占比，为成本控制提供依据。分析成本趋势，同比、环比对比，及时发现异常增长或波动，采取措施调整。03成本构成分析管理与研发费用管理费用增长需判断是扩张还是低效运转，合理控制管理费用。研发投入需评估是否转化为技术壁垒，如华为持续高研发投入，保持技术领先。销售费用分析销售费用增长是否带来相应业绩提升，若无提升需调整销售策略。分析销售费用结构，广告、渠道、人员等费用占比，优化费用分配。费用综合分析不仅看费用率，结合收入、产出、阶段性目标综合分析费用合理性。制作费用热力图，直观呈现各部门费用增长情况，便于发现问题。费用趋势跟踪03PART钱有没有用在刀刃上资源配置和投资回报才是核心ROIC与ROI计算通过ROIC衡量企业运用资本创造收益能力，高ROIC企业资本利用效率高。分析单个项目ROI，判断项目是否值得投资，低ROI项目应及时止损。部门与产品投资回报分析各部门资源投入与价值创造，优化资源配置，提高整体效益。对单产品投入产出分析，确定哪些产品是利润增长点，哪些需调整策略。投资项目与资本开支评估投资项目回本情况，及时清理无效益项目，减少资源浪费。分析资本开支产出，如新设备投资是否提升生产效率，增加企业收益。投资回报分析资源配置维度从资金、人力、时间、注意力等多维度分析资源配置，确保资源用在关键点。分析核心岗位是否被低效项目占用，合理调配人力，提高工作效率。产品与部门资源配置评估明星产品预算是否合理，避免因预算不足错失市场机会。分析部门资源使用效率，如营销部门是否合理分配预算，达到最佳营销效果。边际产出分析判断是否存在边际产出递减问题，如广告投入增加但效果不明显，需调整策略。通过数据分析优化资源配置，确保每一分钱都花在刀刃上，提升企业整体效益。资源配置效率04PART经营分析的行动清单区分不同产品盈利能力，确定核心产品与辅助产品，优化产品组合。分析产品生命周期对盈利能力影响，提前布局新产品，避免产品断层。产品盈利能力分析根据客户类型和地区划分盈利能力，重点开发高价值客户与高潜力地区。制定差异化营销策略，针对不同客户和地区提供个性化服务，提升客户满意度与忠诚度。客户与地区盈利能力评估不同销售渠道盈利能力，优化渠道组合，降低渠道成本。分析订单频次与客单价对盈利能力影响，制定精准营销策略，提高客户复购率与客单价。渠道与订单盈利能力建立收入结构模型分析产品成本结构，原材料、人工、制造费用等占比，找出成本控制关键点。通过成本分析优化生产流程，降低产品成本，提高产品竞争力。分析各部门成本占比，合理控制部门成本，提高部门运营效率。制定部门成本预算，明确成本控制目标，定期评估成本控制效果。区分变动成本与固定成本，根据业务量变化调整成本结构。合理控制固定成本，降低企业经营风险，提高企业抗风险能力。产品成本分析部门成本分析变动与固定成本分析细化成本分析维度对每个投资项目进行ROI分析，确保项目投资回报率符合预期。定期评估投资项目进展，及时调整投资策略，确保投资收益最大化。01项目投资回报分析分析单产品投入产出比，确定哪些产品是盈利增长点，哪些需优化或淘汰。根据产品投资回报情况，调整产品资源投入，优化产品组合。02产品投资回报分析评估各部门资源投入与产出，确定哪些部门是效益中心，哪些需改进。根据部门投资回报情况，优化部门资源配置，提高部门整体效益。03部门投资回报分析构建投资回报模型费用使用效果评估定期评估费用使用效果，与预算目标对比，分析偏差原因。根据费用使用效果评估结果，调整费用预算与使用策略，提高费用使用效率。费用预算与责任分配制定详细费用预算，明确各部门费用使用范围与额度。将费用使用责任落实到具体部门与个人，确保费用使用合理有效。费用优化与改进分析费用使用过程中的问题，提出优化改进措施。通过费用优化与改进，降低企业运营成本，提高企业经济效益。建立费用预算责任体系分析人力成本结构，工资、福利、培训等占比，合理控制人力成本。根据企业战略与业务需求，优化人力配置，提高人力利用效率。人力成本分析人效与费效分析