分众传媒风险管理制度

分众传媒风险管理制度总则制度目的本风险管理制度旨在规范分众传媒（以下简称“公司”）的风险管理行为，识别、评估和应对各类风险，保障公司的稳健运营，实现公司战略目标。通过建立健全风险管理体系，提高公司对风险的预防、控制和处置能力，确保公司在复杂多变的市场环境中能够有效应对各种不确定性，维护公司及股东的利益。适用范围本制度适用于分众传媒及其下属各子公司、分公司和所有部门。涵盖公司经营管理活动的各个方面，包括但不限于战略规划、市场营销、财务管理、人力资源管理、信息技术管理等。风险管理原则1.全面性原则风险管理应覆盖公司所有业务和管理环节，贯穿决策、执行和监督全过程，确保不留死角。2.重要性原则根据风险对公司目标的影响程度，重点关注重要业务、重大事项和高风险领域，合理配置风险管理资源。3.制衡性原则构建相互制约、相互监督的风险管理机制，确保风险评估、控制、监督等各环节的有效运行，防止权力滥用。4.适应性原则风险管理应与公司内外部环境变化相适应，及时调整风险管理策略和方法，以应对不断变化的风险状况。5.成本效益原则在风险管理过程中，权衡风险管理成本与收益，以合理的成本实现有效风险管理，确保风险管理措施的实施能够为公司带来价值提升。风险识别与评估风险识别方法1.问卷调查法设计涵盖公司各业务领域的风险调查问卷，广泛收集员工对潜在风险的认识和看法，通过对问卷结果的分析，初步识别可能存在的风险。2.流程图法绘制公司各项业务流程的详细流程图，分析每个环节可能面临的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。3.财务报表分析法对公司的财务报表进行深入分析，关注关键财务指标的变化趋势，识别可能影响公司财务状况和经营成果的风险，如流动性风险、盈利能力风险等。4.案例分析法收集同行业或类似企业发生的风险事件案例，分析其发生的原因、过程和后果，从中总结经验教训，结合公司实际情况，识别潜在风险。5.专家咨询法邀请公司内部各领域专家、外部行业专家等，就公司面临的风险进行咨询和研讨，借助专家的专业知识和经验，全面识别各类风险。风险分类1.战略风险公司在战略规划、实施过程中，由于内外部环境变化、战略决策失误等原因，导致公司偏离战略目标或无法实现战略目标的风险。例如，市场竞争加剧导致公司市场份额下降；技术创新导致公司现有业务模式过时等。2.市场风险因市场供求关系、市场价格波动、利率汇率变化等因素，导致公司收益或价值变动的风险。主要包括：销售风险：市场需求不足、竞争对手推出更具竞争力的产品或服务等，导致公司产品或服务销售不畅的风险。价格风险：原材料价格上涨、产品价格下跌等，影响公司成本和利润的风险。汇率风险：公司涉及跨境业务时，因汇率波动导致外币资产或负债价值变动的风险。利率风险：公司存在有息负债时，因利率变动导致利息支出增加或财务成本上升的风险。3.财务风险公司在筹资、投资、资金运营等财务活动中，由于各种不确定因素的影响，导致公司财务状况恶化或财务目标无法实现的风险。主要包括：筹资风险：公司因融资渠道不畅、融资成本过高、债务结构不合理等原因，导致无法按时足额偿还债务本息的风险。投资风险：公司投资项目的收益达不到预期目标，或投资项目失败，导致公司资产损失的风险。资金运营风险：公司资金周转不畅、资金使用效率低下等，影响公司正常生产经营的风险。4.信用风险交易对手未能履行合同约定的义务，导致公司遭受经济损失的风险。主要包括：客户拖欠货款、供应商提供的产品或服务不符合合同要求等。5.操作风险由于内部程序不完善、人为失误、系统故障或外部事件等原因，导致公司遭受损失的风险。涵盖公司运营的各个环节，如采购、生产、销售、人力资源管理等。例如，员工违规操作、信息系统故障导致业务中断、合同签订失误等。6.合规风险公司的经营活动违反法律法规、监管要求、行业规范或公司章程等，导致公司面临法律责任、行政处罚或声誉损失的风险。7.声誉风险公司因各种不利事件的发生，导致其声誉受损，进而影响公司市场形象、客户关系和业务发展的风险。例如，负面舆情、产品质量问题、违规行为曝光等。风险评估1.风险可能性评估对识别出的各类风险，评估其发生的可能性大小。采用定性评估方法，将风险发生的可能性分为高、中、低三个等级。高：风险发生的可能性很大，在正常情况下很可能发生。中：风险发生的可能性中等，在一定条件下可能发生。低：风险发生的可能性较小，只有在极端情况下才可能发生。2.风险影响程度评估评估风险一旦发生，对公司目标（如战略目标、财务目标、经营目标等）的影响程度。采用定性评估方法，将风险影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。重大：风险发生将严重影响公司目标的实现，导致公司遭受重大损失，甚至危及公司生存。较大：风险发生将较大程度影响公司目标的实现，使公司遭受较大损失，对公司经营产生较大冲击。一般：风险发生将对公司目标的实现产生一定影响，使公司遭受一定损失，但不影响公司正常经营。较小：风险发生对公司目标的实现影响较小，公司遭受的损失较小，对公司经营影响不大。3.风险矩阵绘制根据风险可能性和风险影响程度的评估结果，绘制风险矩阵。风险矩阵以风险可能性为横轴，风险影响程度为纵轴，将各类风险标注在矩阵中，直观展示风险的等级分布情况。通过风险矩阵，确定重大风险、重要风险和一般风险，为后续的风险应对提供依据。风险应对策略风险规避对于发生可能性高且影响程度重大的风险，公司应采取风险规避策略，即通过改变业务模式、放弃相关业务或项目等方式，避免风险的发生。例如，如果某市场竞争激烈且公司在该市场不具备竞争优势，导致销售风险极高，公司可考虑退出该市场。风险降低对于发生可能性较高但影响程度较大或一般的风险，公司应采取风险降低策略。通过制定和实施相应的风险管理措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。具体措施包括：1.市场风险降低措施优化市场调研：加强市场调研力度，及时准确掌握市场动态和竞争对手信息，为公司制定营销策略提供依据，降低销售风险。多元化经营：拓展业务领域，实现多元化经营，分散市场风险。例如，公司除了专注于传统媒体广告业务外，可适当涉足新兴媒体广告领域。价格风险管理：建立价格预警机制，密切关注原材料价格和市场价格波动情况，通过与供应商签订长期合同、套期保值等方式，锁定价格，降低价格风险。汇率风险管理：合理安排外币资产和负债结构，采用外汇衍生品等工具进行套期保值，降低汇率波动对公司的影响。利率风险管理：优化债务结构，合理控制有息负债规模，根据市场利率走势，选择合适的融资方式和期限，降低利率风险。2.财务风险降低措施优化筹资策略：拓宽融资渠道，合理安排融资结构，降低筹资成本和筹资风险。例如，增加股权融资比例，优化债务期限结构，避免过度依赖短期债务。加强投资管理：建立科学的投资决策机制，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估，加强投资项目的跟踪和监控，确保投资收益达到预期目标，降低投资风险。强化资金运营管理：加强资金预算管理，优化资金配置，提高资金使用效率，确保资金周转顺畅，降低资金运营风险。3.信用风险降低措施客户信用评估：建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面评估，根据客户信用等级制定相应的信用政策，降低客户拖欠货款的风险。合同管理：加强合同签订、履行过程的管理，明确双方权利义务，严格审核合同条款，确保合同的合法性、完整性和有效性，降低合同风险。应收账款管理：建立应收账款跟踪和催收机制，定期对应收账款进行账龄分析，及时采取催收措施，降低应收账款坏账风险。4.操作风险降低措施完善内部控制制度：建立健全各项内部控制制度，规范业务流程，明确各部门和岗位的职责权限，加强内部监督和制衡，防范操作风险。员工培训与教育：加强员工培训，提高员工业务素质和风险意识，规范员工操作行为，减少因人为失误导致的操作风险。信息系统安全管理：加强信息系统建设和维护，建立信息系统安全防护机制，定期进行数据备份和系统漏洞扫描，防止信息泄露和系统故障，确保信息系统安全稳定运行。5.合规风险降低措施加强合规培训：定期组织员工参加合规培训，提高员工的法律意识和合规意识，确保员工熟悉并遵守法律法规、监管要求和公司内部规章制度。设立合规管理部门：成立专门的合规管理部门，负责公司合规风险管理工作，对公司经营活动进行合规审查，及时发现和纠正违规行为，降低合规风险。建立合规风险预警机制：建立合规风险监测指标体系，实时监测公司经营活动的合规情况，及时发现潜在的合规风险，发出预警信号，以便采取相应的措施进行防范和化解。6.声誉风险降低措施加强品牌建设：树立良好的品牌形象，通过提供优质的产品和服务，加强品牌宣传和推广，提升公司品牌知名度和美誉度，降低声誉风险。舆情监测与应对：建立舆情监测机制，及时关注媒体和网络舆情动态，对涉及公司的负面舆情进行快速响应和妥善处理，避免负面舆情扩散，维护公司声誉。危机管理：制定完善的危机管理预案，明确危机处理流程和责任分工，在危机发生时能够迅速采取有效的应对措施，降低危机对公司声誉的损害。风险转移对于发生可能性较低但影响程度较大的风险，公司可考虑采取风险转移策略，通过购买保险、签订免责条款、进行资产证券化等方式，将风险转移给其他方。例如，公司为重要设备购买财产保险，将设备损坏风险转移给保险公司；在与客户签订合同时，约定某些情况下的免责条款，将部分风险转移给客户。风险承受对于发生可能性低且影响程度较小的风险，公司可采取风险承受策略，即公司自行承担风险可能带来的损失。在这种情况下，公司无需采取额外的风险管理措施，但仍需对风险进行持续监测，确保风险状况不会恶化。风险监控与预警风险监控机制1.建立风险监控指标体系针对各类风险，设定相应的监控指标，如市场风险中的销售增长率、毛利率等；财务风险中的资产负债率、流动比率等；信用风险中的应收账款周转率、客户逾期率等。通过对这些指标的定期监测和分析，及时掌握风险状况的变化。2.定期风险评估与报告定期（如季度、年度）对公司面临的风险进行全面评估，更新风险识别、评估和应对措施。编制风险评估报告，向公司管理层、董事会等汇报风险状况、风险管理工作进展以及存在的问题和建议。3.内部审计与监督内部审计部门定期对公司风险管理体系的有效性进行审计和监督，检查风险管理制度的执行情况、风险应对措施的落实情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改效果。风险预警1.预警指标设定根据风险监控指标体系，结合风险评估结果，设定风险预警阈值。当监控指标偏离正常范围达到预警阈值时，发出风险预警信号。例如，当资产负债率超过预警阈值时，提示可能存在财务风险。2.预警级别划分根据风险的严重程度，将风险预警分为三个级别：红色预警：表示风险已经发生或即将发生，且对公司将产生重大影响，需立即采取紧急应对措施。橙色预警：表示风险发生的可能性较大，且可能对公司产生较大影响，需加强关注并采取相应的应对措施。黄色预警：表示风险存在一定迹象，但发生的可能性较小，对公司影响程度一般，需密切关注风险变化情况。3.预警信息发布与处理当风险预警信号触发时，及时发布预警信息，通知相关部门和人员。相关部门和人员应根据预警级别，迅速采取相应的风险应对措施，并将处理情况及时反馈给风险管理部门。风险管理部门对预警信息进行跟踪和评估，直至风险状况得到缓解或消除。风险管理组织与职责风险管理委员会公司设立风险管理委员会，作为公司风险管理的最高决策机构。风险管理委员会由公司董事长担任主任，成员包括总经理、副总经理、财务总监、各业务部门负责人等。其主要职责如下：1.审议公司风险管理战略、政策和制度，确保风险管理工作符合公司整体战略目标。2.审批重大风险应对方案，对公司面临的重大风险进行决策，确定风险应对策略和资源配置。3.监督风险管理工作的执行情况，定期听取风险管理工作汇报，协调解决风险管理工作中的重大问题。4.评估风险管理体系的有效性，根据公司内外部环境变化，适时调整风险管理战略和政策。风险管理部门公司设立独立的风险管理部门，负责公司风险管理的日常工作。风险管理部门的主要职责如下：1.制定和完善公司风险管理制度、流程和方法，确保风险管理工作的规范化和标准化。2.组织开展风险识别、评估和分析工作，定期编制风险评估报告，为公司管理层提供决策支持。3.制定风险应对策略和方案，协助各业务部门实施风险应对措施，并对实施效果进行跟踪和评估。4.建立风险监控和预警机制，对公司风险状况进行实时监测，及时发出风险预警信号，并跟踪处理风险事件。5.协调公司内部各部门之间的风险管理工作，加强与外部风险管理机构的沟通与合作。6.开展风险管理培训和宣传工作，提高公司员工的风险意识和风险管理能力。各业务部门各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责本部门业务范围内的风险识别、评估、应对和监控