计财处工作管理制度

计财处工作管理制度一、总则（一）目的为加强公司计财处的规范化管理，提高财务工作效率，确保财务信息的准确性、及时性和安全性，保障公司财务管理工作的顺利开展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司计财处全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：计财处的各项工作必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，真实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。4.保密性原则：严格保守公司财务机密，防止财务信息泄露。5.内部牵制原则：建立健全内部财务控制制度，明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。二、岗位职责（一）计财处负责人1.全面负责计财处的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责财务管理制度的制定、完善和执行，确保财务工作符合法律法规和公司要求。4.协调计财处与其他部门的工作关系，加强沟通与协作，保障公司财务工作的顺利进行。5.负责财务人员的培训、考核和晋升等工作，提高财务团队的整体素质和业务水平。6.审核重要财务事项，对重大财务决策提出建议和意见。7.完成公司领导交办的其他工作任务。（二）会计岗位1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.负责财务报表的编制和报送工作，确保报表数据准确、完整、及时。3.定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。5.协助财务负责人编制财务预算、决算报告，提供相关财务数据和分析资料。6.参与财务管理制度的制定和完善，提出合理化建议。7.完成领导交办的其他会计工作任务。（三）出纳岗位1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金收付安全、准确。2.负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用登记，防止票据丢失和被盗用。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.定期编制资金日报表，及时向财务负责人汇报资金收支情况。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关原始凭证和资料。6.负责公司资金的安全管理，确保资金的合理使用和流动性。7.完成领导交办的其他出纳工作任务。（四）财务审核岗位1.对公司各项费用报销、资金支付等财务事项进行审核，确保报销凭证真实、合法、合规，审批手续齐全。2.审核财务报表、财务报告等资料，检查数据的准确性和逻辑性，提出审核意见。3.参与财务管理制度的执行监督，对发现的问题及时提出整改建议，并跟踪落实情况。4.协助财务负责人进行财务风险防控，对重大财务事项进行重点审核。5.定期对财务审核工作进行总结和分析，不断完善审核流程和方法。6.完成领导交办的其他财务审核工作任务。三、财务工作流程（一）预算管理流程1.每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制下一年度部门预算草案，提交计财处。2.计财处对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和资金安排，编制公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。4.计财处将批准后的年度预算分解下达至各部门，并负责监督预算执行情况。5.每月末，各部门向计财处报送预算执行情况报告，计财处对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出调整建议。6.如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经计财处审核后，报公司管理层审批。（二）费用报销流程1.员工发生费用支出后，应及时取得合法有效的报销凭证，并按照公司费用报销制度的规定填写报销单。2.报销单经部门负责人审核签字后，提交计财处财务审核岗位进行审核。3.财务审核岗位对报销凭证的真实性、合法性、合规性以及审批手续的完整性进行审核，审核通过后签字确认。4.报销单经财务审核后，提交计财处负责人审批。5.计财处负责人根据公司财务状况和费用控制要求进行审批，审批通过后交给出纳办理报销付款手续。6.出纳根据审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖“付讫”章。7.会计对已报销的费用进行账务处理，将报销凭证作为记账依据。（三）资金支付流程1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、协议或审批文件。2.资金支付申请单经部门负责人审核签字后，提交计财处财务审核岗位进行审核。3.财务审核岗位对资金支付申请的真实性、合理性、合规性以及相关手续的完整性进行审核，审核通过后签字确认。4.资金支付申请单经财务审核后，提交计财处负责人审批。5.计财处负责人根据公司资金状况和审批权限进行审批，审批通过后交给出纳办理资金支付手续。6.出纳根据审批后的资金支付申请单，通过银行转账、支票等方式支付款项，并及时登记资金日记账。7.对于重大资金支付事项，需经公司管理层或董事会审批后办理。（四）财务报表编制流程1.每月末，会计根据审核无误的会计凭证和相关资料，编制财务报表初稿。2.财务报表初稿编制完成后，会计进行自我审核，检查报表数据的准确性和勾稽关系的正确性。3.会计将财务报表初稿提交给财务审核岗位进行审核。4.财务审核岗位对财务报表进行全面审核，重点审核报表数据的准确性、完整性、合规性以及会计处理方法的一致性，提出审核意见。5.会计根据财务审核岗位的审核意见对财务报表进行修改和完善，形成正式财务报表。6.正式财务报表经计财处负责人审核签字后，报送公司管理层和相关部门。四、财务审批权限（一）费用报销审批权限1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.单次费用报销金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由计财处负责人审批。3.单次费用报销金额在[X]元（含）以上的，由公司分管领导审批。4.对于涉及重大项目或特殊事项的费用报销，需经公司总经理或董事会审批。（二）资金支付审批权限1.单次资金支付金额在[X]元以下的，由计财处负责人审批。2.单次资金支付金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由公司分管领导审批。3.单次资金支付金额在[X]元（含）以上的，由公司总经理审批。4.对于重大资金支付事项，如对外投资、大额贷款、重大资产购置等，需经公司董事会审批。五、财务内部控制（一）岗位分离与牵制1.计财处应明确各岗位的职责和权限，实行不相容岗位相互分离制度。会计与出纳不得由同一人兼任，财务审核岗位与会计、出纳岗位应相互独立。2.严禁一人办理货币资金业务的全过程，确保资金收付的安全和准确。3.建立岗位轮换制度，定期对计财处工作人员进行岗位轮换，以防范财务风险。（二）财务印章管理1.公司财务专用章由计财处负责人指定专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。2.财务印章的使用应严格履行审批手续，由使用人填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、收款单位等信息，经财务审核岗位审核、计财处负责人审批后，方可使用。3.严禁在空白票据上加盖财务印章，如因业务需要确需加盖空白印章的，应经公司总经理批准，并严格登记备案。4.财务印章保管人员应妥善保管印章，不得随意将印章交予他人使用。如遇印章丢失或被盗用，应立即报告计财处负责人，并采取相应的防范措施。（三）票据管理1.公司各种票据（如支票、汇票、发票等）由出纳负责购买、保管和使用登记。2.建立票据领用登记制度，使用人领用票据时应填写票据领用申请表，注明领用日期、票据种类、号码、用途等信息，经计财处负责人审批后领取。3.票据使用人应按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。4.票据使用完毕后，使用人应及时将票据存根交回出纳，出纳应定期对票据存根进行核对和整理，确保票据使用的真实性和完整性。5.对于作废的票据，应加盖“作废”章，并妥善保管，定期销毁。（四）财务档案管理1.计财处应建立健全财务档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表、合同、协议等财务资料进行分类整理、归档保管。2.财务档案应指定专人负责保管，保管期限应符合国家有关规定。3.查阅财务档案应履行审批手续，经计财处负责人批准后，方可查阅。查阅人员不得擅自涂改、销毁财务档案。4.财务档案保管期满需要销毁时，应编制财务档案销毁清册，经公司管理层批准后，由计财处会同公司审计部门共同销毁，并在销毁清册上签字确认。六、财务风险管理（一）风险识别与评估1.计财处应定期对公司财务风险进行识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.建立财务风险预警指标体系，通过对财务数据和经营指标的分析，及时发现潜在的风险信号。3.定期召开财务风险分析会议，对识别出的风险进行评估和讨论，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.对于市场风险，应密切关注市场动态，及时调整投资策略和资金配置，降低市场波动对公司财务状况的影响。2.对于信用风险，应加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和跟踪，采取适当的信用政策，防范坏账风险。3.对于流动性风险，应合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金的流动性和安全性。同时，加强与银行等金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，提高融资能力。4.对于操作风险，应加强内部管理，完善财务管理制度和流程，规范财务操作行为，提高财务人员的风险意识和业务水平。加强对财务信息系统的安全管理，防止信息泄露和系统故障。七、财务信息化管理（一）财务软件使用1.公司统一使用经公司认可的财务软件进行会计核算和财务管理工作。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，按照软件使用说明和公司财务管理制度的要求进行账务处理和报表编制。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件的正常运行和数据安全。（二）财务信息系统安全管理1.加强财务信息系统的安全防护，设置用户权限和密码，防止未经授权的人员访问财务信息系统。2.定期对财务信息系统进行数据备份，备份数据应存储在安全的介质上，并异地存放。3.安装杀毒软件和防火墙，及时更新病毒库和系统补丁，防范网络攻击和病毒入侵。4.制定财务信息系统应急预案，如遇系统故障或数据丢失等情况，应及时启动应急预案，确保财务工作的正常进行。八、财务人员培训与考核（一）培训计划1.计财处应根据公司发展战略和财务工作需要，制定年度财务人员培训计划。2.培训计划应包括培训目标、培训内容、培训方式、培训时间等内容，确保培训工作的系统性和针对性。（二）培训内容1.财务法规和政策培训：及时了解国家最新的财务法规和政策变化，确保财务工作符合法律法规要求。2.财务专业知识培训：包括会计核算、财务管理、财务分析、税务筹划等方面的知识，提高财务人员的专业水平。3.业务技能培训：如财务软件操作、办公软件应用、沟通技巧等，提升财务人员的业务能力。4.职业道德培训：加强财务人员的职业道德教育，培养廉洁奉公、诚实守信的职业操守。（三）培训方式1.内部培训：定期组织内部培训课程，邀请公司内部专家或外部专业讲师进行授课。2.外部培训：选派财务人员参加外部专业培训机构举办的培训课程、研讨会等。3.在线学习：鼓励财务人员通过网络学习