《深圳市个人破产管理人报酬管理暂行办法》的说明

一、起草背景及思路

《深圳经济特区个人破产条例》（以下简称《条例》）首次建

立起个人破产制度，明确设立破产事务管理部门承担个人破产事

务行政管理职能。《条例》施行初期，因案件样本不足难以测算

管理人履职成本以及有关各方对主要制度问题存在分歧意见等

原因，管理人报酬制度尚未出台，人民法院裁定进入破产程序的

265宗（截至2024年4月25日）个人破产案件均未确定管理人

报酬。为落实《条例》关于“管理人的任用、履职和报酬管理具

体办法,由市人民政府制定”的规定，解决管理人报酬保障问题，

深圳市破产事务管理署（以下简称市破产管理署）结合深圳市中

级人民法院深圳破产法庭（以下简称深圳破产法庭）有关制定个

人破产管理人报酬办法的总体思路以及对报酬标准、支付等具体

问题的意见，结合深圳破产法庭当前办理个人破产案件的需要，

起草了《深圳市个人破产管理人报酬管理暂行办法（征求意见

稿）》（以下简称《办法（征求意见稿）》）。

二、《办法（征求意见稿）》主要内容

《办法（征求意见稿）》共十三个条文，包括报酬标准、报

酬调整、报酬来源、报酬确定程序、报酬支付等内容。

（一）关于报酬标准

《办法（征求意见稿）》明确管理人报酬由基础报酬和财产

处置报酬两部分组成，其中基础报酬根据个人破产案件情况按

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件、定额计算，处置财产的报酬从处置所得价款中按比例分段提

取：

1.基础报酬

《办法（征求意见稿）》采用按件、定额方式确定基础报酬，

基础报酬标准按照管理人履职平均成本确定。经前期调查及测

算，个人破产案件在法院审理阶段，管理人平均需要30个工作

日开展有关财产调查、债权审核、程序推进等工作；在案件考察

期、执行期阶段，管理人每月需要督促债务人履行信息申报等破

产程序义务并协助防范破产欺诈行为，大部分案件管理人履职周

期为5年，总计需要约30个工作日（按每月至少需要0.5个工

作日处理相关工作计算）。参照本市法律援助案件补贴标准五百

元/天测算，管理人的平均履职成本约三万元/宗。因此，《办法

（征求意见稿）》规定，进入考察期的清算案件，以及人民法院

依法对债务人免除剩余未清偿债务的申请作出裁定的重整、和解

案件，管理人基础报酬为三万元/宗；人民法院在破产宣告前裁

定终结破产程序以及裁定终止重整计划执行、债务人未全面履行

和解协议的案件，考虑管理人工作量相对减少，基础报酬折减至

前述标准的75%，为二万二千五百元/宗。对于人民法院裁定驳

回破产申请、未批准重整计划或者不认可和解协议的案件，因案

件未进入考察期、执行期，考虑管理人在破产程序内的工作量，

基础报酬折减至前述标准的50%，为一万元五千元/宗。

2.财产处置报酬

管理人在破产案件中履行财产处置职责的情况下，在基础报

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酬之外另行计付管理人报酬具有合理性。《办法（征求意见稿）》

第四条规定，管理人处置债务人财产的，参照企业破产相关规定

从处置财产所取得的价款中提取报酬。财产处置报酬与基础报酬

累加计算。根据处置财产性质区分，一是管理人处置担保财产的，

参照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规

定》（以下简称《企破报酬规定》）第二条及第十三条规定计算应

提取的报酬，提取金额不超出按照《企破报酬规定》第二条规定

的比例限制范围分段计算后的10%，即处置所得价款不超过一百

万元（含本数，下同）的，在1.2%以下确定；超过一百万元至

五百万元的部分，在1%以下确定；超过五百万元至一千万元的

部分，在0.8%以下确定；超过一千万元至五千万元的部分，在

0.6%以下确定；超过五千万元至一亿元的部分，在0.3%以下确

定；超过一亿元至五亿元的部分，在0.1%以下确定；超过五亿

元的部分，在0.05%以下确定。二是管理人处置非担保财产的，

直接参照《企破报酬规定》第二条规定的比例计算应提取的报酬。

（二）关于报酬调整

1.报酬增加

考虑个案办理情况的差异，《办法（征求意见稿）》规定人民

法院可以结合个人破产案件的疑难复杂情况、管理人的勤勉程

度、管理人为重整、和解工作做出的实际贡献、管理人承担的风

险和责任以及其他合理因素适当增加管理人基础报酬，鼓励管理

人积极履职。

2.报酬降低

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个人破产案件办理周期长、事项繁杂，为避免管理人履职懈

怠失当，结合《条例》相关规定，《办法（征求意见稿）》明确管

理人怠于履行或不当履行职责的，人民法院可以根据实际情况降

低管理人基础报酬及处置财产的报酬。

3.人民法院调整报酬可以征询市破产管理署意见

在案件考察期、重整计划及和解协议执行期间，市破产管理

署依据《条例》规定对管理人履职情况进行监督管理，所掌握的

履职情况是人民法院调整管理人报酬的重要参考，故《办法（征

求意见稿）》规定考察期、执行期间增加或降低管理人报酬的，

人民法院可以征询市破产管理署的意见。

（三）关于报酬来源

《办法（征求意见稿）》规定，管理人报酬从债务人财产中

支付。

由于目前对援助资金补贴的案件范围仍存在不同意见，根据

有关会商情况，《办法（征求意见稿）》规定债务人支付剩余基础

报酬确有困难的，可以向人民法院申请破产事务公益服务或者个

人破产援助资金。

（四）关于报酬确定程序

《办法（征求意见稿）》一是明确管理人报酬方案由管理人

拟订并列入破产财产分配方案、重整计划草案或者和解协议草案

后提交债权人会议审查；二是依据《条例》关于人民法院确定管

理人报酬、债权人会议审查管理人报酬的相关规定，明确报酬方

案经债权人会议审查通过后，由人民法院确定。

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（五）关于报酬支付

《办法（征求意见稿）》依据《条例》有关规定以及个人破

产案件考察期、执行期较长等实际情况，明确报酬采用分阶段支

付方式：一是在人民法院受理个人破产申请后，通知债务人先行

支付部分基础报酬，具体金额由人民法院根据债务人实际情况确

定；二是对于进入考察期、重整计划或者和解协议执行期的案件，

在人民法院裁定终结破产程序时支付至报酬总额的50%，其中考

察期届满、重整计划、和解协议执行完毕，或者债务人符合申请

免除未清偿债务条件的案件，在人民法院作出免除或不予免除未

清偿债务的裁定后支付剩余报酬；三是人民法院在破产宣告前裁

定终结破产程序、裁定终止重整计划执行或者债务人未全面履行

和解协议且债务人不符合申请免除未清偿债务条件的案件，在人

民法院作出有关裁定后支付至报酬总额的75%；四是人