保险收支管理制度

保险收支管理制度总则1.目的为加强公司保险收支管理，规范保险业务财务行为，确保保险资金的安全、完整与有效运用，提高公司经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及保险业务收支的部门及人员，包括但不限于销售部门、客服部门、财务部门等。3.基本原则合法性原则：保险收支活动必须严格遵守国家法律法规及相关监管要求。准确性原则：确保保险收支数据的真实、准确、完整，严禁虚假记录和隐瞒不报。及时性原则：及时办理保险业务收支结算，不得拖延，保证资金的正常流转。安全性原则：加强保险资金的安全管理，防范资金风险，确保资金安全。保险收入管理1.保费收入确认销售部门职责销售团队在与客户签订保险合同后，应及时将合同信息传递给财务部门。合同信息包括但不限于投保人姓名、联系方式、保险险种、保险金额、保险期限、缴费方式等。对于分期缴费的保险合同，销售部门应明确告知客户各期缴费金额及缴费时间节点，并协助财务部门做好后续催缴工作。财务部门职责财务部门依据销售部门提供的保险合同信息，按照会计准则及相关监管规定，准确确认保费收入。对于已确认的保费收入，应建立详细的台账进行记录，台账内容包括合同编号、投保人信息、保费金额、缴费时间、收入确认时间等。2.保费收缴缴费方式公司应提供多样化的保费收缴方式，如银行转账、现金缴纳、第三方支付平台等，以方便客户缴费。对于银行转账方式，应向客户提供详细的银行账户信息，包括开户行名称、账号等，并确保客户准确无误地进行转账操作。同时，财务部门应及时核对银行到账信息，确认保费收入。对于现金缴纳方式，业务人员应在收取现金后及时缴存公司指定账户，并将缴存凭证交予财务部门。财务部门应在收到缴存凭证后及时进行账务处理。对于第三方支付平台缴费方式，公司应与第三方支付平台签订合作协议，明确双方的权利义务。客户通过第三方支付平台缴纳保费后，财务部门应及时获取支付成功信息，并进行保费收入确认。催缴管理对于逾期未缴纳保费的客户，客服部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并进行催缴。催缴方式可包括电话催缴、短信催缴、邮件催缴等。客服部门应建立催缴记录台账，详细记录每次催缴的时间、方式、客户反馈等信息。对于多次催缴仍未缴纳保费的客户，销售部门应协助客服部门采取进一步措施，如暂停保险服务、解除保险合同等。3.退费管理退费原因因保险合同变更、解除、无效等原因导致需要退费的，应按照合同约定及相关法律法规办理退费手续。因公司原因导致客户要求退费的，如保险条款解释错误、服务不到位等，公司应主动承担责任，及时办理退费。退费流程客户提出退费申请后，由客服部门受理。客服部门应核实退费原因及相关信息，并填写《保险退费申请表》，注明合同编号、投保人信息、退费金额、退费原因等。《保险退费申请表》经客服部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务部门对退费申请进行审核，重点审核退费原因是否符合合同约定及相关规定，退费金额计算是否准确等。财务部门审核通过后，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，财务部门办理退费手续，将退费金额退还至客户指定账户。保险支出管理1.赔款支出管理理赔流程客户发生保险事故后，应及时向客服部门报案。客服部门接到报案后，应详细记录事故信息，包括事故发生时间、地点、经过、损失情况等，并指导客户填写《理赔申请表》。客服部门将《理赔申请表》及相关报案资料传递给理赔部门。理赔部门接到资料后，应及时安排查勘人员对事故现场进行查勘，核实事故真实性及损失情况。查勘人员完成查勘后，撰写查勘报告，提交给理赔审核人员。理赔审核人员根据保险合同条款、查勘报告等资料，对理赔申请进行审核，确定是否属于保险责任范围，以及赔付金额。理赔审核通过后，理赔部门出具《理赔通知书》，通知客户理赔结果及赔付金额。同时，将《理赔通知书》及相关理赔资料传递给财务部门，财务部门根据《理赔通知书》办理赔款支出手续。赔款支付财务部门在收到理赔部门传递的《理赔通知书》及相关理赔资料后，应再次核对赔付金额及支付对象等信息。核对无误后，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，财务部门根据客户提供的收款账户信息，通过银行转账等方式将赔款支付给客户。对于金额较大的赔款支付，可采取分阶段支付或支票支付等方式，确保资金安全。2.手续费及佣金支出管理支付标准公司应根据保险业务类型、销售渠道、销售业绩等因素，制定合理的手续费及佣金支付标准。手续费及佣金支付标准应符合国家法律法规及监管要求，并在保险合同中明确约定。销售部门应严格按照支付标准计算手续费及佣金金额，不得擅自提高或降低支付比例。支付流程销售部门每月定期统计业务人员的手续费及佣金数据，并填写《手续费及佣金支付申请表》，注明业务人员姓名、业务类型、业务量、手续费及佣金金额等。《手续费及佣金支付申请表》经销售部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务部门对申请表进行审核，重点审核业务数据的真实性、支付标准的合规性等。财务部门审核通过后，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，财务部门将手续费及佣金支付给业务人员。支付方式可采用银行转账等方式，确保支付的准确性和及时性。3.运营费用支出管理费用预算公司应根据年度经营计划和业务发展需求，编制年度运营费用预算。运营费用预算包括但不限于办公费用、差旅费、业务招待费、宣传推广费等。各部门应根据本部门实际工作需要，在年度预算范围内编制本部门的费用预算明细，并提交至财务部门汇总。财务部门对各部门费用预算进行审核和平衡，形成公司年度运营费用预算草案，报公司管理层审批。费用报销员工发生运营费用支出后，应及时填写《费用报销单》，并附上相关发票、收据等原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度规定。《费用报销单》经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务部门对报销凭证进行审核，重点审核费用支出的真实性、合理性、合规性，以及报销金额是否在预算范围内等。财务部门审核通过后，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，财务部门办理费用报销手续，将报销金额支付给员工。财务核算与报表管理1.财务核算会计科目设置财务部门应根据保险业务特点和财务管理要求，设置合理的会计科目。会计科目应涵盖保险收入、保险支出、资产、负债、所有者权益等各个方面，确保财务核算的准确性和完整性。保险收入科目应按照险种、业务渠道等进行明细核算，以便准确反映不同险种、不同渠道的保费收入情况。保险支出科目应按照赔款支出、手续费及佣金支出、运营费用支出等进行明细核算，详细记录各项支出的发生情况。账务处理财务人员应按照会计准则和公司财务制度的规定，及时、准确地进行账务处理。对于保险业务收支的每一笔交易，都应编制记账凭证，登记账簿，确保账务记录的清晰、完整。在账务处理过程中，应严格遵循权责发生制原则，准确确认收入和支出。对于应收保费、应付赔款等往来款项，应及时进行核对和清理，确保账实相符。2.财务报表编制报表种类公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和监管要求进行编制，真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。除上述主要财务报表外，还应根据公司管理需要，编制其他相关报表，如保险业务收支明细表、手续费及佣金收支明细表、赔款支出明细表等。编制流程财务部门应在每月末、季末、年末等规定时间内，完成财务报表的编制工作。编制过程中，财务人员应认真核对各项账务数据，确保报表数据的准确性。财务报表编制完成后，由财务部门负责人进行审核。审核内容包括报表数据的准确性、勾稽关系的正确性、报表格式的规范性等。审核通过后，财务报表报公司管理层审批。经公司管理层审批后的财务报表，应及时报送相关部门和单位，如股东、监管机构等。同时，财务部门应妥善保管财务报表档案，以备查阅。资金管理1.资金收付管理资金收付流程公司所有资金收付业务均应通过公司指定的银行账户进行。业务部门在办理保险业务收支时，应及时将相关信息传递给财务部门，财务部门根据业务情况办理资金收付手续。资金收入应及时缴存银行账户，不得坐支现金。资金支出应严格按照公司资金审批流程进行审批，审批通过后，由财务部门通过银行转账等方式支付给收款人。银行账户管理公司应加强银行账户管理，按照国家法律法规及监管要求，合理开设和使用银行账户。银行账户的开设、变更、撤销等事项应报公司管理层审批，并及时向监管机构备案。定期对银行账户进行核对，确保银行存款日记账与银行对账单相符。对于未达账项，应及时编制银行存款余额调节表进行调节，保证资金余额的准确性。2.资金安全管理内部控制制度建立健全资金安全内部控制制度，明确各部门在资金管理中的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。加强对资金收付环节的内部控制，严格执行资金审批流程，确保资金支付的真实性、合法性、合理性。对于重大资金支出，应实行集体决策和联签制度。风险防范措施加强对资金风险的监测和预警，及时发现和处理潜在的资金风险。定期对公司资金状况进行分析，评估资金风险水平，采取相应的风险防范措施。如遇资金风险事件，应及时启动应急预案，采取有效措施降低风险损失，并及时向上级领导和监管机构报告。监督与检查1.内部审计监督公司应设立独立的内部审计部门，定期对保险收支管理情况进行审计监督。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。内部审计人员应按照审计程序和方法，对保险业务收支的真实性、合法性、合规性进行审查，重点关注保费收入确认、赔款支出审核、手续费及佣金支付、资金管理等环节。内部审计部门应定期向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.外部监管检查公司应积极配合外部监管机构的检查工作，及时提供相关资料和信息。对于监管机构提出的整改要求，应认真落实，按时完成整改任务。关注监管政策的变化，及时调整公