保管资产管理制度

保管资产管理制度总则1.目的为加强公司资产的保管与管理，确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有资产保管管理工作。3.资产定义本制度所称资产是指公司拥有或控制的、能以货币计量的、为公司带来经济利益的资源，包括固定资产、流动资产等。管理职责1.资产管理部门负责制定和完善资产管理制度，组织资产清查、评估等工作，对资产的购置、使用、处置等进行审核与监督。2.资产使用部门负责本部门资产的日常使用、维护、保管等工作，确保资产的正常运行和安全完整，并配合资产管理部门做好相关工作。3.财务部门负责资产的财务核算，根据资产管理制度进行账务处理，对资产的购置、处置等费用进行审核与支付，并定期与资产管理部门核对资产账目。资产分类与编号1.资产分类固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]元以上），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.资产编号为便于资产的识别与管理，对每一项资产进行统一编号。编号规则如下：固定资产编号：由[具体数字位数]位数字组成，前[X]位代表资产类别，中间[X]位代表购置年份，后[X]位为顺序号。流动资产编号：由[具体数字位数]位数字组成，前[X]位代表资产类别，后[X]位为顺序号。固定资产管理1.固定资产购置需求申请：资产使用部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等，并提交至资产管理部门。审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，提出意见后报公司领导审批。审批通过后，由采购部门负责按照公司采购流程进行采购。入账登记：固定资产购置后，采购部门应及时将资产移交至资产管理部门。资产管理部门核对资产的规格、型号、数量等信息无误后，填写《固定资产入账登记表》，并通知财务部门进行账务处理。2.固定资产验收验收组织：资产管理部门负责组织固定资产的验收工作，资产使用部门、采购部门等相关人员参加。验收内容：验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能、技术资料等是否与合同约定相符。对于大型或关键设备，还应组织专业技术人员进行技术测试。验收报告：验收合格后，验收人员应填写《固定资产验收报告》，签字确认。如发现问题，应及时通知采购部门进行处理，直至验收合格。3.固定资产使用与维护使用管理：资产使用部门应指定专人负责固定资产的日常使用管理，确保资产的安全、正常运行。使用人员应按照操作规程正确使用资产，不得擅自更改或拆卸资产部件。维护保养：资产使用部门应定期对固定资产进行维护保养，制定维护保养计划，明确维护保养内容、周期等。对于需要专业维修的资产，应及时通知资产管理部门联系专业维修人员进行维修。资产转移：因工作需要，资产在公司内部不同部门之间转移时，资产使用部门应填写《固定资产转移申请表》，经转出部门、转入部门负责人签字确认后，报资产管理部门备案。资产管理部门应及时调整资产的使用部门信息。资产租赁：公司因业务需要租赁固定资产时，由资产使用部门提出申请，经资产管理部门审核、公司领导审批后，按照公司租赁管理规定办理租赁手续。租赁期间，资产使用部门应负责资产的日常使用与维护，并按照租赁合同支付租金。4.固定资产清查清查计划：资产管理部门应制定固定资产清查计划，明确清查范围、方法、时间等。清查工作每年至少进行一次。清查实施：资产使用部门负责组织本部门固定资产的清查工作，对资产的数量、使用状况、存放地点等进行逐一核对。资产管理部门对清查结果进行汇总、审核，并填写《固定资产清查报告》。清查处理：对于清查中发现的盘盈、盘亏或毁损的固定资产，资产管理部门应查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。5.固定资产处置处置申请：固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，资产使用部门应填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、处置原因等，并提交至资产管理部门。审批流程：资产管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对处置资产进行评估，提出处置意见后报公司领导审批。对于重大资产处置事项，还应按照公司规定进行审计或评估。处置实施：经审批同意的固定资产处置事项，由资产管理部门负责组织实施。处置资产的收入应及时足额上缴公司财务部门，按照规定进行账务处理。流动资产管理1.货币资金管理现金管理：公司应严格遵守现金管理制度，按照国家有关规定使用现金。现金收支业务应由出纳人员负责办理，做到日清月结，确保现金的安全。银行存款管理：公司应加强银行存款账户的管理，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。票据管理：公司应加强各种票据的管理，包括支票、汇票、本票等。票据的购买、保管、使用应由专人负责，建立票据使用登记制度，确保票据的安全与完整。2.应收账款管理客户信用评估：销售部门应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，确定信用额度和信用期限。应收账款跟踪：销售部门应定期对应收账款进行跟踪，及时了解客户的付款情况。对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催款，必要时可通过法律手段维护公司权益。坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，经公司领导审批后，按照规定进行坏账处理。财务部门应及时调整账务，核销坏账损失。3.存货管理存货采购：存货采购应按照公司采购管理制度进行，严格控制采购成本。采购部门应根据市场需求和库存情况，制定合理的采购计划，确保存货的供应。存货验收：存货采购到货后，采购部门应及时通知仓库管理人员进行验收。验收人员应按照合同约定对存货的数量、质量、规格等进行核对，确保存货符合要求。存货保管：仓库管理人员应负责存货的保管工作，建立存货台账，记录存货的出入库情况。对存货应分类存放，定期盘点，确保存货的安全与完整。存货盘点：存货盘点工作每年至少进行一次。仓库管理人员应组织盘点人员对存货进行实地盘点，填写《存货盘点表》。盘点结果与存货台账核对后，如有差异，应及时查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。存货处置：对于积压、变质、过期等存货，仓库管理人员应填写《存货处置申请表》，经资产管理部门审核、公司领导审批后进行处置。处置收入应及时上缴公司财务部门，按照规定进行账务处理。资产盘点与报告1.盘点计划资产管理部门应根据本制度要求，结合公司实际情况，制定年度资产盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等。盘点计划应报公司领导审批后实施。2.盘点实施组建盘点小组：由资产管理部门牵头，组织资产使用部门、财务部门等相关人员组成盘点小组。盘点小组成员应熟悉资产情况，具备一定的财务、资产管理知识。实地盘点：盘点小组按照盘点计划，对公司资产进行实地盘点。盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况等信息，确保账实相符。记录盘点结果：盘点人员应如实记录盘点结果，填写《资产盘点表》。《资产盘点表》应包括资产名称、规格型号、数量、账面价值、盘点数量、盘盈盘亏情况等内容。3.盘点报告盘点结束后，盘点小组应及时编制《资产盘点报告》。《资产盘点报告》应包括盘点基本情况、盘点结果、盘盈盘亏原因分析、处理建议等内容。《资产盘点报告》经盘点小组成员签字确认后，报公司领导审批。4.盘点结果处理公司领导根据《资产盘点报告》审批意见，对盘盈、盘亏或毁损的资产进行处理。资产管理部门负责组织相关人员按照审批意见进行账务调整、资产处置等工作。财务部门应及时将盘点结果及处理情况进行账务处理，确保账实相符。监督与检查1.内部审计部门内部审计部门应定期对公司资产保管管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产的安全完整情况、资产使用效益情况等。对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.资产管理部门自查资产管理部门应定期对本部门资产保管管理工作进