保税服务管理制度

保税服务管理制度一、总则（一）目的为加强公司保税服务管理，规范保税业务操作流程，提高工作效率，保障公司保税业务合法、合规、有序开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内涉及保税服务的所有部门及人员，包括但不限于采购、物流、仓储、生产、销售等部门。（三）基本原则1.合法合规原则严格遵守国家有关保税政策、法律法规及海关监管要求，确保公司保税业务合法合规运作。2.高效服务原则以满足公司业务需求为导向，优化保税服务流程，提高工作效率，为公司提供优质、高效的保税服务。3.风险防控原则强化保税业务风险意识，建立健全风险防控机制，有效防范和化解各类风险。4.协同合作原则加强各部门之间的沟通与协作，形成工作合力，共同做好保税服务管理工作。二、保税服务管理机构及职责（一）保税服务管理领导小组成立以公司总经理为组长，各相关部门负责人为成员的保税服务管理领导小组。主要职责包括：1.审议保税服务管理制度、政策及重大决策；2.协调解决保税服务管理工作中的重大问题；3.监督检查保税服务管理工作的执行情况。（二）保税业务部门职责1.采购部门负责与供应商签订采购合同，明确保税货物的采购条款及要求；及时向物流部门提供准确的采购订单信息，包括货物名称、规格、数量、价格、交货期等；跟踪采购合同执行情况，协调解决采购过程中涉及保税业务的问题。2.物流部门负责办理保税货物的进出口运输手续，包括订舱、报关、报检、运输安排等；确保保税货物运输过程的安全、及时、准确，做好货物运输记录；与海关、货代等相关单位保持良好沟通，协调解决运输过程中的各类问题。3.仓储部门负责保税货物的存储管理，建立健全仓储管理制度，确保货物存储安全、完好；做好保税货物的出入库登记，严格执行货物出入库手续，保证账物相符；定期对保税货物进行盘点，及时发现并处理货物存储过程中的异常情况。4.生产部门合理安排生产计划，确保保税货物的生产使用符合规定；严格按照保税货物用途使用原材料，不得擅自挪作他用；配合相关部门做好保税货物的核销工作，提供准确的生产数据。5.销售部门负责保税货物内销及出口销售业务，按照规定办理相关手续；及时向财务部门提供销售合同及回款信息，确保销售业务的顺利进行；协助相关部门做好保税货物的销售统计及分析工作。（三）财务部门职责1.负责制定保税服务财务管理规定，规范财务核算流程；2.审核保税业务相关费用支出，确保费用支出合理、合规；3.做好保税货物的资金管理，保障资金安全；4.定期与相关部门核对保税业务账目，确保财务数据准确无误；5.配合做好保税货物的核销及税务处理工作。（四）海关事务专员职责1.熟悉国家海关政策法规，及时掌握海关监管动态，为公司提供海关业务咨询服务；2.负责办理公司保税备案、变更、核销等海关手续，确保手续齐全、合规；3.协调公司与海关之间的关系，妥善处理海关查验、稽查等相关事宜；4.对公司保税业务进行日常监督检查，及时发现并纠正违规行为。三、保税服务业务流程（一）保税备案1.采购部门在签订涉及保税货物的采购合同后，应及时将合同副本提交给海关事务专员。2.海关事务专员根据采购合同及公司实际情况，准备保税备案所需资料，包括营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、加工贸易业务批准证、合同副本等。3.将准备好的备案资料提交给主管海关，办理保税备案手续。海关审核通过后，核发加工贸易手册或电子账册。（二）货物进出口1.进口采购部门根据合同约定，通知物流部门安排货物进口运输。物流部门持加工贸易手册（或电子账册）、发票、装箱单、提单等单证向海关办理报关手续。海关对报关单证进行审核，如无问题，予以放行。货物抵达后，物流部门负责将货物运输至公司指定仓库。2.出口销售部门签订出口合同后，通知物流部门安排货物出口运输。物流部门持加工贸易手册（或电子账册）、发票、装箱单、报关单等单证向海关办理报关手续。海关对报关单证进行审核，查验货物无误后，予以放行。物流部门负责将货物运输至指定港口或机场出口。（三）货物存储与使用1.仓储部门按照海关监管要求，对保税货物进行分类存储，设置专门的保税仓库区域，做好货物标识及管理。2.生产部门根据生产计划，凭相关单据从保税仓库领取保税货物用于生产。领用过程中，严格执行出入库手续，确保货物数量准确、流向清晰。（四）核销1.保税货物加工完毕或使用后，生产部门应及时整理相关资料，包括加工贸易手册（或电子账册）、报关单、发票、装箱单、生产记录、销售合同等。2.海关事务专员将生产部门提交的核销资料进行汇总审核，确保资料齐全、数据准确。3.持审核后的核销资料向主管海关办理核销手续。海关对公司保税业务进行核查，如无问题，予以核销结案。四、保税服务风险管理（一）风险识别1.海关政策法规风险关注国家海关政策法规的变化，及时评估对公司保税业务的影响，如税率调整、监管要求变化等。2.业务操作风险对保税业务流程中的各个环节进行风险排查，如报关单证填写错误、货物存储管理不善、违规操作等。3.外部环境风险考虑市场波动、供应商违约、运输延误等外部因素对保税业务的潜在风险。（二）风险评估1.建立风险评估指标体系，对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级。2.根据风险等级，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，重点关注并采取严格的防控措施；对于低风险事项，可适当简化管理流程，但仍需保持关注。（三）风险应对1.海关政策法规风险应对加强与海关的沟通与联系，及时了解政策法规动态，参加海关组织的培训及政策解读会议；定期对公司保税业务进行自查自纠，确保业务操作符合政策法规要求；如有政策法规变化，及时调整公司保税服务管理制度及业务流程。2.业务操作风险应对加强员工培训，提高员工业务素质和操作技能，确保熟悉保税业务流程及相关规定；建立健全内部控制制度，加强对业务操作环节的监督检查，发现问题及时整改；完善业务操作流程，明确各环节的操作规范和责任，降低操作失误风险。3.外部环境风险应对与供应商签订详细的采购合同，明确双方责任和义务，加强对供应商的管理和监督；合理安排货物运输计划，选择信誉良好的物流合作伙伴，提前做好运输风险预案；关注市场动态，及时调整公司生产经营策略，降低市场波动对保税业务的影响。五、保税服务监督与检查（一）内部监督1.定期开展内部审计工作，对公司保税服务管理情况进行全面审计，检查制度执行情况、业务操作规范、财务管理等方面存在的问题，并提出整改建议。2.各部门定期对本部门保税业务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题，形成自查报告报公司保税服务管理领导小组。（二）海关监督1.积极配合海关开展日常监管、查验、稽查等工作，如实提供相关资料和数据。2.对于海关提出的问题和整改要求，及时落实整改措施，并将整改情况反馈给海关。（三）考核与奖惩1.建立保税服务管理考核机制，对各部门及相关人员的保税服务工作进行考核评价。考核指标包括业务操作规范、风险防控、工作效率、客