会计自律管理制度

会计自律管理制度一、总则（一）目的为加强公司会计人员的自律管理，规范会计行为，提高会计信息质量，维护公司财务秩序，保障公司及相关利益者的合法权益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体会计人员，包括财务部门的会计、出纳等相关岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：会计人员的行为必须符合国家法律法规及公司各项规章制度的要求。2.真实性原则：确保会计信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.公正性原则：秉持公正立场，不偏袒任何一方利益，客观处理会计事务。4.保密性原则：严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。5.自律性原则：会计人员应自觉遵守职业道德规范，自我约束，自我监督。二、会计人员职业道德规范（一）爱岗敬业1.热爱会计工作，具有强烈的责任心和使命感，全身心投入会计事业。2.认真履行岗位职责，对工作高度负责，确保会计工作的准确性和及时性。（二）诚实守信1.言行一致，信守承诺，如实提供会计信息，不做假账，不隐瞒或虚报财务数据。2.保守公司商业秘密，不泄露公司财务信息及客户信息，维护公司信誉。（三）廉洁自律1.严格遵守廉洁自律的各项规定，自觉抵制各种利益诱惑，不接受供应商、客户等的贿赂或不正当利益。2.公私分明，不以权谋私，不利用职务之便为个人或他人谋取私利。（四）客观公正1.以客观事实为依据，不受主观意志左右，公正处理会计业务。2.对会计事项的处理应遵循公正、公平的原则，不偏袒任何一方，确保会计信息的真实性和可靠性。（五）坚持准则1.严格遵守国家会计准则、财务制度及公司内部财务规定，确保会计工作合法合规。2.对不符合规定的财务收支和会计事项，应坚决予以抵制，并及时向上级报告。（六）提高技能1.不断学习新的会计知识、法规和业务技能，提高自身专业素养和业务能力。2.积极参加各类培训和学习交流活动，关注行业动态，不断更新知识结构，适应公司发展和会计工作的需要。（七）参与管理1.充分利用会计信息，为公司财务管理和决策提供有价值的建议和支持。2.积极参与公司财务预算编制、成本控制、财务分析等管理工作，协助公司提高经济效益。（八）强化服务1.树立服务意识，为公司内部各部门及外部相关利益者提供优质、高效的财务服务。2.及时、准确地解答财务问题，满足各方对财务信息的需求，积极配合公司各项工作的开展。三、会计人员行为规范（一）工作纪律1.严格遵守公司考勤制度，按时上下班，不迟到、不早退、不旷工。2.工作时间内不得擅自离岗、串岗，不得从事与工作无关的事情。3.遵守公司请假制度，请假需提前办理相关手续，确保工作交接清楚。（二）业务操作规范1.按照会计核算流程和操作规范进行账务处理，确保会计凭证、账簿、报表等资料的真实性、完整性和准确性。2.严格执行财务审批制度，对各项费用报销、资金支付等业务，必须审核相关审批手续是否齐全、合规，对不符合规定的业务不予办理。3.定期核对账目，及时清理往来款项，确保账账相符、账实相符。发现问题及时查明原因，并进行相应的处理。4.妥善保管会计档案，按照档案管理规定进行整理、归档、保管和查阅，确保会计档案的安全和完整。（三）沟通协作规范1.与公司内部各部门保持良好的沟通与协作，及时了解业务需求，提供准确的财务支持和服务。2.积极参与跨部门会议和工作协调，为解决公司财务问题和业务发展提供专业意见和建议。3.与外部审计机构、税务机关等相关部门保持密切联系，积极配合其工作，及时提供所需的财务资料和信息，维护公司良好的外部形象。四、会计人员培训与发展（一）培训计划1.根据公司发展战略和会计人员实际情况，制定年度培训计划，明确培训目标、内容、方式和时间安排。2.培训内容包括会计法规、会计准则、财务制度、财务管理、税务筹划、信息技术等方面，以满足会计人员不断提升专业素养的需求。（二）培训方式1.内部培训：定期组织内部培训课程，邀请公司内部资深财务人员或外部专家进行授课，分享经验和知识。2.外部培训：根据实际需要，选派会计人员参加外部专业培训机构举办的各类培训课程、研讨会、讲座等，拓宽视野，学习先进的会计理念和方法。3.在线学习：鼓励会计人员利用网络平台进行自主学习，如在线课程、专业论坛等，及时更新知识，提高学习效率。（三）培训考核1.建立培训考核机制，对参加培训的会计人员进行考核，考核方式包括考试、撰写学习报告、实际操作等。2.培训考核结果与会计人员的绩效评估、晋升、薪酬调整等挂钩，激励会计人员积极参加培训，提高学习效果。（四）职业发展规划1.为会计人员提供明确的职业发展路径，根据其专业能力、工作表现和职业兴趣，制定个性化的职业发展规划。2.鼓励会计人员参加各类会计专业资格考试，对取得相关资格证书的人员给予一定的奖励和职业发展支持。3.提供晋升机会，根据公司岗位需求和会计人员的综合素质，选拔优秀人才担任更高层次的会计管理岗位，为其提供更广阔的发展空间。五、会计人员监督与考核（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对会计人员的工作进行检查和监督，确保会计工作符合法律法规和公司制度的要求。2.内部监督内容包括会计凭证的审核、账簿记录的准确性、财务报表的编制、财务收支的合规性等方面。3.设立内部审计岗位或委托外部审计机构对公司财务状况进行定期审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部监督1.积极配合财政、税务、审计等外部监管部门的监督检查工作，如实提供相关财务资料和信息。2.对于外部监管部门提出的问题和建议，及时进行整改，并将整改情况报告上级领导。（三）考核评价1.制定会计人员考核评价办法，建立科学合理的考核指标体系，对会计人员的工作业绩、职业道德、专业能力等方面进行全面考核评价。2.考核周期为年度考核，考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。3.考核评价结果与会计人员的薪酬调整、奖励表彰、岗位晋升等挂钩，激励会计人员不断提高工作质量和效率。六、违规处理（一）违规行为界定会计人员在工作中如有以下行为，视为违规：1.违反国家法律法规及公司财务制度，进行虚假会计核算、编制虚假财务报表等。2.贪污、挪用公款，侵占公司财物。3.泄露公司财务机密，给公司造成损失。4.违反工作纪律，擅自离岗、串岗，影响工作正常开展。5.不履行岗位职责，工作失误给公司造成经济损失。6.其他违反会计职业道德规范和公司制度的行为。（二）违规处理措施1.对于一般违规行为，给予批评教育、警告处分，并责令限期整改。2.对于严重违规行为，视情节轻重给予记过、记大过、降职、撤职、开除等处分，并依法追究其法