伙房经费管理制度

伙房经费管理制度总则1.目的为加强公司伙房经费的管理，规范经费使用行为，确保伙房正常运转，为员工提供优质、安全、经济的餐饮服务，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部伙房经费的预算编制、使用、核算、监督等全过程管理。3.基本原则合规性原则：伙房经费的使用必须符合国家法律法规和公司相关规定。合理性原则：经费使用应根据实际需求，合理安排，确保效益最大化。透明性原则：经费收支情况应定期公开，接受员工监督。专款专用原则：伙房经费应专门用于伙房食材采购、设备维护、人员薪酬等相关支出，不得挪作他用。预算管理1.预算编制每年年底，伙房管理部门应根据下一年度公司员工人数、就餐标准、食材价格波动等因素，编制伙房经费预算草案。预算草案应包括食材采购费用、调料及辅料费用、水电费、设备维护费、人员薪酬、清洁用品费等各项支出明细，并附上详细的计算依据和说明。伙房管理部门将预算草案提交给财务部门进行审核，财务部门根据公司整体预算安排和财务状况，对预算草案进行调整和完善，形成正式的伙房经费预算方案。正式预算方案经公司管理层审批后执行。2.预算执行伙房管理部门应严格按照预算方案执行经费支出，不得超预算支出。如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层批准后进行调整。财务部门应定期对伙房经费预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇食材价格大幅上涨、员工人数变动、就餐标准调整等因素导致原预算无法满足实际需求时，伙房管理部门可提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，并附上相关证明材料。预算调整申请经财务部门审核、公司管理层批准后执行。经费使用管理1.食材采购管理伙房食材采购应遵循“质优价廉、安全卫生”的原则，选择具有合法资质的供应商。采购前，伙房管理部门应根据库存情况和下周食谱，制定食材采购计划，并提交给采购人员。采购人员应按照采购计划进行采购，在多家供应商之间进行询价、比价，选择性价比最高的供应商进行采购。采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、交货时间、质量标准等条款，并要求供应商提供正规发票。食材到货后，伙房管理部门应组织验收人员进行验收，验收内容包括食材的品种、数量、质量、规格等。如发现问题，应及时与供应商协商解决。验收合格的食材应及时入库，并做好入库记录。入库记录应包括食材名称、数量、入库时间、供应商名称等信息。2.费用报销管理伙房经费支出应取得合法有效的票据，如发票、收据等。票据内容应填写完整、准确，加盖发票专用章或财务专用章。费用报销时，报销人员应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并附上相关票据。费用报销单经伙房负责人审核签字后，提交给财务部门进行审核。财务部门应按照公司财务制度对报销凭证进行审核，审核无误后报公司领导审批。经公司领导审批后的费用报销单，由财务部门进行报销支付。3.设备维护管理伙房应建立设备台账，对各类设备进行登记造册，记录设备名称、型号、购置时间、使用状况等信息。伙房管理部门应制定设备维护计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维护保养费用应按照预算安排进行支出，如需进行设备维修或更换零部件，应提前向公司领导提出申请，经批准后进行维修或更换。维修或更换后的设备应及时进行验收，并做好记录。记录内容包括设备维修或更换的原因、时间、费用、维修人员等信息。4.人员薪酬管理伙房工作人员的薪酬应根据公司相关规定和岗位要求进行确定，并签订劳动合同。伙房工作人员的薪酬发放应按照公司财务制度进行，由财务部门统一发放。伙房管理部门应定期对工作人员的工作表现进行考核，根据考核结果进行薪酬调整。核算与监督1.核算管理财务部门应设立伙房经费专用账户，对伙房经费进行单独核算。财务部门应按照会计制度和财务规定，定期对伙房经费收支情况进行账务处理，编制会计报表，如实反映伙房经费的使用情况。伙房管理部门应定期与财务部门核对账目，确保账账相符、账实相符。2.监督管理公司成立伙房经费监督小组，成员包括公司管理层代表、员工代表、财务人员等。监督小组负责对伙房经费的使用情况进行监督检查。监督小组应定期对伙房经费的预算执行情况、食材采购情况、费用报销情况、设备维护情况等进行检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。伙房管理部门应定期向员工公开伙房