不动资产管理制度

不动资产管理制度一、总则（一）目的为了加强公司不动资产的管理，确保不动资产的安全与完整，提高不动资产的使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有不动资产的管理，包括但不限于土地、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具及电子设备等。（三）管理原则1.统一领导、分级管理公司对不动资产实行统一领导，各部门按职责分工负责本部门不动资产的具体管理工作。2.合理配置、高效使用根据公司业务发展需要，合理配置不动资产，提高资产使用效率，避免资源浪费。3.规范核算、如实反映按照国家有关财务制度规定，对不动资产进行规范核算，如实反映资产的增减变动及结存情况。4.定期清查、确保安全定期对不动资产进行清查盘点，及时发现和解决资产管理中存在的问题，确保资产安全。二、管理职责（一）资产管理部门1.财务部负责制定不动资产核算办法，组织不动资产的会计核算，定期编制不动资产报表。参与不动资产的购置、处置等经济活动的审核，监督不动资产的使用情况。负责不动资产的价值评估、折旧计提等工作。2.行政部负责制定不动资产管理制度和流程，组织实施不动资产的日常管理工作。负责不动资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、报废等工作。定期组织不动资产清查盘点，编制清查报告，提出资产管理建议。负责公司办公区域的规划和调整，合理配置办公用房和办公设备。（二）使用部门1.负责本部门不动资产的日常使用和维护保养，确保资产的正常运行。2.配合行政部做好不动资产的清查盘点工作，及时反馈资产使用情况和存在的问题。3.按照规定办理不动资产的内部转移、借用等手续。三、不动资产购置（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要和现有资产状况，每年末编制下一年度不动资产购置计划，报行政部审核。2.行政部对各部门上报的购置计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和资金状况，编制公司年度不动资产购置预算，报公司领导审批。（二）购置审批1.购置金额在[X]元以下的不动资产，由行政部负责人审批；购置金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批；购置金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。2.购置不动资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、谈判等方式确定供应商和采购价格。（三）购置验收1.不动资产购置后，行政部应组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等是否符合合同要求。2.验收合格后，行政部应及时办理资产登记手续，填写《不动资产验收单》，并将资产移交使用部门。使用部门应在《不动资产验收单》上签字确认。四、不动资产登记（一）登记内容1.行政部应建立健全不动资产台账，对每一项不动资产进行详细登记。登记内容包括资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、使用部门、存放地点、资产编号等。2.对于土地、房屋建筑物等不动产，还应登记产权证书编号、产权归属等信息。（二）资产编号1.行政部应对每一项不动资产进行编号，编号应具有唯一性和系统性。编号规则如下：土地：TD+年份+序号房屋建筑物：FW+年份+序号机器设备：SB+年份+序号运输工具：YZ+年份+序号办公家具：JJ+年份+序号电子设备：DZ+年份+序号2.资产编号应在不动资产台账、资产卡片及资产实物上同时标注。五、不动资产使用与维护（一）使用管理1.使用部门应按照规定的用途使用不动资产，不得擅自改变资产用途。如需改变用途，应报行政部审批。2.使用部门应建立健全本部门不动资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全和正常使用。3.对于多人共同使用的不动资产，使用部门应指定专人负责管理，并明确各使用人的职责。（二）维护保养1.行政部应制定不动资产维护保养计划，定期组织对资产进行维护保养。维护保养内容包括设备的清洁、润滑、紧固、调整、防腐等。2.使用部门应做好资产的日常维护保养工作，发现问题及时报告行政部。行政部应及时安排维修人员进行维修，确保资产正常运行。3.对于大型、精密设备或关键设备，应根据设备使用说明书和维护保养要求，制定专门的维护保养方案，并由专业技术人员进行维护保养。六、不动资产内部转移与借用（一）内部转移1.因工作需要，公司内部各部门之间进行不动资产转移时，应填写《不动资产内部转移单》，经转出部门和转入部门负责人签字确认后，报行政部备案。2.行政部根据《不动资产内部转移单》，及时调整不动资产台账和资产卡片信息，并通知财务部进行相应的账务处理。（二）借用1.公司内部员工因工作需要借用不动资产时，应填写《不动资产借用申请表》，注明借用资产名称、规格型号、借用期限、借用用途等，经所在部门负责人签字同意后，报行政部审批。2.行政部根据审批意见，办理资产借用手续，并将借用资产交付借用人员。借用人员应在规定期限内归还借用资产，如需延期借用，应重新办理借用手续。3.借用期间，借用人员应妥善保管借用资产，如有损坏或丢失，应照价赔偿。七、不动资产清查盘点（一）清查盘点计划1.行政部应每年制定不动资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。清查盘点时间一般为每年末。2.清查盘点计划应报公司领导审批后组织实施。（二）清查盘点实施1.行政部组织相关人员对不动资产进行实地清查盘点，核对资产的数量、规格型号、存放地点等信息是否与台账记录一致。2.清查盘点人员应认真填写《不动资产清查盘点表》，详细记录资产清查情况。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，并在《不动资产清查盘点表》上注明。3.财务部应根据清查盘点结果，对不动资产的账面价值进行调整，确保账实相符。（三）清查盘点报告1.清查盘点结束后，行政部应编制不动资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点基本情况、资产清查结果、盘盈盘亏原因分析及处理建议等。2.清查盘点报告经公司领导审批后，作为公司不动资产管理的重要依据。对于清查盘点中发现的问题，应及时采取措施进行整改。八、不动资产处置（一）处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的不动资产。2.因技术进步、产品更新换代等原因，已被淘汰或不再适用的不动资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产毁损、灭失的不动资产。4.闲置、不需用的不动资产。5.其他需要处置的不动资产。（二）处置方式1.报废：对于已达到使用年限且无法继续使用的不动资产，或因技术进步、产品更新换代等原因已被淘汰或不再适用的不动资产，经技术鉴定和审批后，进行报废处理。2.出售：对于闲置、不需用的不动资产，或因其他原因需要处置的不动资产，经评估后，通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行出售。3.捐赠：对于符合国家有关规定且公司确实不需用的不动资产，可以捐赠给其他单位或个人。4.其他：对于因自然灾害、意外事故等原因导致资产毁损、灭失的不动资产，应及时进行清理，并按照规定进行账务处理。（三）处置审批1.不动资产处置金额在[X]元以下的，由行政部负责人审批；处置金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批；处置金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。2.处置不动资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过评估、拍卖等方式确定处置价格。处置收入应及时足额上缴公司财务。（四）处置程序1.行政部提出不动资产处置申请，填写《不动资产处置申请表》，注明处置资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、处置原因、处置方式等，并附相关证明材料。2.财务部对处置资产的账面价值进行审核，并提出处置意见。3.行政部组织相关人员对处置资产进行评估，确定处置价格。4.根据处置审批意见，行政部办理不动资产处置手续，填写《不动资产处置审批表》，并将处置资产移交相关部门或单位。5.财务部根据处置审批表和相关凭证，进行账务处理，核销不动资产账面价值。九、监督与检查（一）监督机制1.公司建立健全不动资产监督机制，定期对不动资产的管理情况进行检查和评估。2.财务部负责对不动资产的会计核算和财务管理进行监督，确保资产核算准确、财务信息真实。3.行政部负责对不动资产的日常管理工作进行监督，检查资产的购置、使用、维护、清查盘点、处置等环节是否符合规定。（二）检查内容1.不动资产管理制度的执行情况。2.不动资产的购置、验收、登记、保管、使用、维护、清查盘点、处置等环节的工作情况。3.不动资产的账实相符情况。4.不动资产的使用效益情况。（三）检查结果处理1.对