现金使用安全管理制度

现金使用安全管理制度一、总则1.目的为加强公司现金使用管理，保障现金使用安全，规范现金收支行为，防范现金使用风险，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在日常经营活动中涉及的现金使用行为。3.基本原则严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度。确保现金使用的合法性、合理性、安全性和准确性。实行钱账分管，相互牵制，严禁一人办理货币资金业务的全过程。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程1.现金收入流程业务部门：业务人员在完成业务活动后，应及时将收取的现金交至财务部门。交款时，应填写“现金交款单”，注明交款日期、交款人姓名、款项来源、金额等信息。财务部门：财务人员收到现金交款单和现金后，应认真核对交款单上的信息与现金金额是否一致。核对无误后，在现金交款单上加盖“现金收讫”章，并开具收款收据，将收据联交给交款人作为收款凭证。现金保管：财务人员将收取的现金及时存入公司指定的银行账户或放入专用的现金保险柜妥善保管。每天下班前，应对现金库存进行盘点，确保账实相符。2.现金支出流程申请：因业务需要支付现金的部门或个人，应填写“现金支出申请表”，详细说明支出事由、金额、支付对象等信息，并经部门负责人审核签字。审批：“现金支出申请表”经部门负责人审核后，报财务负责人审批。财务负责人应根据公司财务制度和资金状况，对申请进行严格审核，确保支出的合理性和必要性。审核通过后，在申请表上签字批准。支付：财务人员根据经审批的“现金支出申请表”，开具现金支票或从现金保险柜中提取现金。支付现金时，应要求收款人在“现金支出申请表”上签字确认，并注明身份证号码等信息。记账：支付现金后，财务人员应及时进行账务处理，在记账凭证上注明现金支出的日期、金额、用途、收款人等信息，并将“现金支出申请表”作为记账凭证的附件。四、现金库存限额管理1.公司根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额原则上以满足公司35天的日常零星现金支出为标准。2.财务部门应严格按照核定的现金库存限额控制现金库存量，不得超限额留存现金。如因特殊情况需要超过库存限额的，应提前报财务负责人批准。3.每天下班前，财务人员应对现金库存进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照有关规定进行处理。五、现金使用审批权限1.日常零星支出金额在500元以下的现金支出，由部门负责人审批后，财务人员即可办理支付手续。金额在500元以上至2000元以下的现金支出，需经部门负责人审核，财务负责人审批后，方可办理支付手续。2.特殊支出金额在2000元以上至5000元以下的现金支出，除部门负责人和财务负责人审批外，还需报公司分管领导审批。金额在5000元以上的现金支出，必须经公司总经理审批后，方可办理支付手续。六、现金保管与安全防范1.现金保管公司应设置专用的现金保险柜，用于存放现金。现金保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并安装必要的防盗、报警装置。现金应按照面值、币种分别存放，确保存放整齐、便于清点。财务人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金随意存放或交由他人代管。下班后，现金必须存入保险柜，并锁好柜门。2.安全防范措施财务部门应加强对现金保管场所的安全防范措施，配备必要的消防器材，确保现金保管场所的安全。财务人员应提高安全意识，增强自我防范能力，在收取和支付现金时，要注意观察周围环境，防止发生意外事件。如遇火灾、盗窃等紧急情况，财务人员应立即采取相应的应急措施，并及时报告公司领导和相关部门。七、现金盘点与监督检查1.现金盘点财务部门应建立现金盘点制度，每天下班前，由出纳人员对现金库存进行盘点，并编制“现金盘点表”。现金盘点表应包括现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等内容。盘点人员应在现金盘点表上签字确认。如发现现金短缺或溢余，出纳人员应及时查明原因，并报告财务负责人。财务负责人应根据具体情况进行处理。如属于人为原因造成的现金短缺，应追究相关人员的责任；如属于无法查明原因的现金溢余，应及时入账，作为营业外收入处理。2.监督检查公司审计部门应定期对公司现金使用情况进行审计监督，检查现金收支是否符合规定，现金库存是否账实相符，现金使用审批手续是否齐全等。对于发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪检查整改情况。对于违反现金使用安全管理制度的行为，应按照公司有关规定进行严肃处理。八、现金使用违规处理1.对于违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重，给予相应的处罚：未经审批擅自使用现金的，责令改正，并处以现金使用金额5%10%的罚款；情节严重的，给予警告、记过等处分。超限额留存现金的，责令立即将超限额部分缴存银行，并给予警告；拒不改正的，处以超限额金额10%20%的罚款。坐支现金的，责令改正，并处以坐支金额10%20%的罚款；情节严重的，给予记大过、降级等处分。白条抵库的，责令限期收回白条，并处以白条金额10%20%的罚款；对责任人给予警告、记过等处分。挪用现金的，责令限期归还挪用的现金，并按挪用金额处以20%50%的罚款；情节严