残联经费使用管理制度

残联经费使用管理制度总则目的为规范残联经费的使用与管理，提高经费使用效益，确保残联各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务制度，结合残联实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于残联机关及所属事业单位的经费使用管理。基本原则1.合法性原则：经费使用必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.合理性原则：经费使用应根据工作实际需要，合理安排，确保各项工作有序进行。3.效益性原则：注重经费使用效益，提高资金使用效率，避免浪费。4.公开透明原则：经费使用情况应定期公开，接受内部监督和社会监督。经费预算管理预算编制1.残联各部门应根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的经费预算申请。2.财务部门负责汇总各部门的预算申请，结合残联事业发展规划和财力状况，编制年度经费预算草案。3.年度经费预算草案经残联理事会审议通过后，报上级主管部门审批。预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请。2.预算调整申请经财务部门审核后，报残联理事会审议批准。3.财务部门根据批准的预算调整方案，及时调整预算指标。经费支出管理支出范围1.人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费：包括残疾人康复、教育、就业、扶贫、文化体育等专项工作经费。审批流程1.一般支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.重大支出：超过一定金额的重大支出，需经残联理事会审议通过后，方可报销。报销凭证1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.发票应加盖发票专用章，内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。3.收据应加盖收款单位财务专用章，内容应填写完整。4.报销单应填写规范，包括报销日期、报销部门、报销事由、金额、附件张数等。支付方式1.经费支出应按照国家有关规定，通过银行转账等方式支付，不得使用现金支付。2.特殊情况需要使用现金支付的，应经财务部门负责人批准。经费审批权限理事长审批权限1.年度经费预算草案、预算调整方案。2.重大支出事项。3.其他需要理事长审批的事项。分管领导审批权限1.分管部门的经费预算申请。2.分管部门的日常经费支出。3.其他需要分管领导审批的事项。部门负责人审批权限1.本部门的经费预算申请。2.本部门的日常经费支出。3.经分管领导授权的其他事项。经费使用监督内部监督1.财务部门应定期对经费使用情况进行内部审计，检查经费使用的合法性、合理性和效益性。2.残联纪检监察部门应加强对经费使用情况的监督检查，对发现的问题及时进行处理。外部监督1.残联应主动接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.残联应定期向社会公开经费使用情况，接受社会监督。经费使用绩效评价评价指标1.经费使用合规性：经费使用是否符合国家法律法规和财务制度的规定。2.经费使用效益性：经费使用是否达到预期目标，是否提高了资金使用效率。3.经费使用透明度：经费使用情况是否公开透明，是否接受内部监督和社会监督。评价方法1.自我评价：各部门应定期对本部门的经费使用情况进行自我评价，总结经验教训，提出改进措施。2.内部评价：财务部门应定期对残联的经费使用情况进行内部评价，形成评价报告，报残联理事会审议。3.外部评价：残联可委托中介机构对经费使用情况进行外部评价，评价结果作为改进经费使用管理的重要依据。经费使用责任追究责任界定1.因违反本制度规定，导致经费使用出现问题的，由相关责任人承担相应责任。2.因工作失误或故意违规，造成经费损失的，应追究相关责任人的经济责任。责任追究方式1.批评教育：对违反本制度规定情节较轻的，给予批评教育。2.责令改正：对违反本制度规定的行为，责令限期改正。3.经济处罚：对造成经费损失的，责