模具公司现金管理制度

模具公司现金管理制度总则1.目的为加强模具公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于模具公司各部门及全体员工。3.现金管理原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法、合规。实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。现金收支必须及时入账，做到日清月结，账款相符。确保现金安全，采取必要的防范措施，防止现金被盗、挪用等情况发生。现金收入管理1.收入范围销售模具产品所取得的现金收入。模具加工服务所收取的现金款项。员工交回的各种借款、罚款等现金收入。其他零星现金收入，如废旧物资变卖收入等。2.收款流程业务人员在收到现金款项时，应立即开具收款收据，并在收据上注明款项来源、金额、交款人等信息。收款收据应一式三联，一联交交款人，一联留存记账，一联交财务部门。业务人员应在每日下班前，将当日收到的现金款项及收款收据存根一并交给出纳人员。出纳人员在收到业务人员交来的现金款项及收款收据存根后，应认真核对款项金额、收款收据内容等是否一致。核对无误后，在收款收据上加盖“现金收讫”章，并开具现金收款凭证。现金收款凭证应注明日期、凭证编号、摘要、借方科目（库存现金）、贷方科目（相关收入科目）、金额等信息。出纳人员应将现金收款凭证及时传递给会计人员进行账务处理。会计人员应根据现金收款凭证，登记相关账簿，确保收入及时、准确入账。3.特殊情况处理如因客户原因无法及时开具收款收据的，业务人员应在收到款项后的[X]个工作日内补开收款收据，并交给出纳人员。对于金额较大的现金收入，如单笔超过[X]元的，应提前与财务部门沟通，采取必要的安全措施，如安排专人陪同收款等。现金支出管理1.支出范围购买原材料、辅助材料、模具配件等物资所支付的现金。支付员工工资、奖金、津贴、补贴等薪酬费用。支付办公费用、差旅费、业务招待费等日常费用。支付模具加工费、设备租赁费等外协费用。支付税款、水电费、物业费等其他费用。2.支出审批流程费用报销员工因工作需要发生费用支出后，应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单应注明日期、报销部门、报销人、费用明细、金额等信息。报销人所在部门负责人应根据公司相关规定，对费用的真实性、合理性进行审核，并签署意见。财务部门负责人应根据公司财务制度，对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合规定标准、发票是否真实有效等。审核无误后，签署意见。公司总经理或授权审批人应根据公司审批权限，对费用报销进行最终审批。审批通过后，报销单交给出纳人员办理付款手续。借款员工因工作需要借款的，应填写借款单，并注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。借款单应一式三联，一联交借款人留存，一联交财务部门记账，一联交审批人留存。借款人所在部门负责人应根据工作实际情况，对借款的必要性、合理性进行审核，并签署意见。财务部门负责人应根据公司财务制度，对借款单进行审核，重点审核借款金额是否在规定额度内、借款用途是否合理等。审核无误后，签署意见。公司总经理或授权审批人应根据公司审批权限，对借款进行最终审批。审批通过后，借款单交给出纳人员办理付款手续。采购付款采购部门根据生产计划和库存情况，填写采购申请单，注明采购物资名称、规格、数量、预计采购金额等信息。采购申请单应一式三联，一联交采购部门留存，一联交财务部门备案，一联交审批人留存。采购部门负责人应根据采购申请单，组织采购工作，并与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购物资的名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。采购人员应在收到供应商提供的发票、送货单等相关凭证后，填写付款申请单，并附上采购合同、发票、送货单等原始凭证。付款申请单应注明日期、付款部门、付款金额、付款用途、供应商名称等信息。采购部门负责人应根据采购合同和实际收货情况，对付款申请单进行审核，并签署意见。财务部门负责人应根据公司财务制度，对付款申请单及原始凭证进行审核，重点审核发票是否真实有效、采购合同是否履行、付款金额是否准确等。审核无误后，签署意见。公司总经理或授权审批人应根据公司审批权限，对付款申请进行最终审批。审批通过后，付款申请单交给出纳人员办理付款手续。3.现金支付方式对于金额较小的支出，如单笔不超过[X]元的，可采用现金支付方式。对于金额较大的支出，如单笔超过[X]元的，原则上应通过银行转账方式支付。特殊情况需要现金支付的，应经公司总经理或授权审批人批准，并采取必要的安全措施。4.特殊情况处理如因供应商原因无法取得发票的，采购人员应填写情况说明，并经采购部门负责人和财务部门负责人审核后，报公司总经理或授权审批人批准。在付款时，应扣除相应的税款，并在记账凭证中注明情况。对于确实无法支付的应付款项，如因债权人原因无法联系到、债权人放弃债权等，经公司总经理或授权审批人批准后，应作为营业外收入处理，并进行相应的账务处理。库存现金管理1.库存现金限额根据公司日常现金收支情况，结合国家现金管理规定，核定公司库存现金限额为[X]元。库存现金限额应根据公司业务发展情况适时进行调整。2.现金存放公司库存现金应存放在公司指定的保险柜内，保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并配备必要的防盗、防火设施。出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得将钥匙和密码告知他人。下班时，应将保险柜锁好，并检查门窗是否关好。3.现金盘点出纳人员应每日对库存现金进行盘点，确保账款相符。盘点时，应编制现金盘点表，注明日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等信息。财务部门负责人应定期对库存现金进行抽查盘点，每月至少抽查[X]次。抽查盘点时，应通知出纳人员在场，并对盘点过程进行监督。抽查盘点结果应记录在案，如发现账实不符等问题，应及时查明原因，并进行相应的处理。公司审计部门应不定期对库存现金进行审计盘点，审计盘点结果应作为公司内部审计的重要内容之一。如发现重大问题，应及时向上级领导报告，并提出处理建议。现金日记账管理1.记账要求出纳人员应根据审核无误的现金收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记现金日记账。现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。现金日记账应做到日清月结，每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金实有数进行核对，确保账款相符。如发现账款不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。每月终了，出纳人员应将现金日记账余额与总账中“库存现金”科目余额进行核对，确保账账相符。如发现账账不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。2.账簿保管现金日记账应妥善保管，不得随意销毁。年度终了，出纳人员应将现金日记账装订成册，加盖封面，并注明年度、账簿名称、册数、编号、起止日期、单位名称等信息。现金日记账应按照会计档案管理规定进行保管，保管期限为[X]年。保管期满后，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。监督与检查1.内部监督公司财务部门应定期对现金管理制度的执行情况进行检查，重点检查现金收支是否合规、库存现金是否账实相符、现金日记账是否准确等。检查结果应形成书面报告，并及时向公司领导汇报。公司审计部门应不定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。审计报告应作为公司内部管理的重要参考依据。2.外部监督公司应接受国家有关部门的监督检查，如财政部门、税务部门、审计部门等。对于国家有关部门提出的问题，公司应积极配合，及时整改，并将整改情况报告国家有关部门。公司应定期向股东、债权人等利益相关者披露公司现金管理制度的执行情况，接受