高校资产科管理制度

高校资产科管理制度一、总则（一）目的为加强高校资产科管理，规范资产科工作流程，提高资产使用效益，保障学校资产安全与完整，依据国家相关法律法规及学校实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于高校资产科全体工作人员及涉及学校资产相关业务的部门和个人。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则资产配置应与学校事业发展规划和预算安排相适应，根据学校教学、科研、管理等工作需要，合理编制资产预算，确保资产配置的科学性和合理性。2.实物管理与价值管理相结合原则在加强资产实物管理的同时，注重资产价值管理，准确核算资产增减变动及结存情况，真实反映资产的价值总量，实现资产保值增值。3.资产管理与财务管理相结合原则资产科应与财务部门密切配合，建立健全资产管理制度与财务管理制度的衔接机制，规范资产核算，加强财务监督，确保资产账实相符、账账相符。4.资源共享与优化配置原则充分整合学校各类资产资源，打破部门壁垒，实现资产的共享共用，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费，促进资源优化配置。二、资产科岗位职责（一）科长岗位职责1.全面负责资产科的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和学校的资产管理制度，确保资产科工作合法合规。3.组织编制学校年度资产预算，审核资产购置、处置等计划，合理安排资产经费。4.负责学校资产的产权管理，办理资产产权登记、变更、注销等手续，维护学校资产产权权益。5.定期组织资产清查工作，对清查结果进行分析和总结，提出改进措施和建议，确保资产账实相符。6.协调资产科与学校各部门之间的关系，指导和监督各部门资产管理员的工作，组织开展资产管理人员培训。7.负责资产科团队建设，制定员工绩效考核方案，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。8.完成学校领导交办的其他资产管理相关工作任务。（二）资产管理员岗位职责1.负责学校各类资产的日常管理工作，包括资产的验收、入库、保管、领用、维修、报废等环节。2.建立健全资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门、存放地点等信息，确保资产信息准确完整。3.定期对资产进行盘点，核对资产实物与台账记录是否一致，及时发现并处理资产盘盈、盘亏、毁损等情况，编制资产盘点报告。4.协助学校各部门办理资产购置、处置等手续，审核相关申请材料，按照规定流程进行审批和操作。5.负责资产的信息化管理工作，录入、更新资产信息系统数据，确保资产数据的及时性和准确性，为学校资产管理提供数据支持。6.对资产使用情况进行监督检查，督促使用部门合理使用资产，提高资产使用效益，防止资产闲置浪费和损坏丢失。7.参与学校资产清查工作，配合做好资产清查的各项具体工作，协助撰写资产清查报告。8.完成科长交办的其他资产管理相关工作任务。三、资产购置管理（一）购置计划1.学校各部门根据教学、科研、管理等工作需要，每年定期向资产科提交下一年度资产购置计划。购置计划应详细说明资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产科对各部门提交的购置计划进行汇总审核，结合学校资产状况、预算安排及事业发展规划，提出综合平衡意见，报学校领导审批。3.经学校领导批准后的资产购置计划作为资产采购的依据，资产科按照计划组织实施采购工作。（二）采购流程1.采购申请各部门资产管理员根据批准的购置计划，填写资产采购申请表，详细说明采购资产的名称、规格型号、数量、技术参数、预算金额等信息，并附上相关的技术要求和采购说明。采购申请表经部门负责人审核签字后，提交至资产科。2.采购审批资产科收到采购申请表后，对采购申请的必要性、合规性及预算情况进行审核。审核通过后，报学校分管领导审批。对于重大资产采购项目，需经学校校长办公会或党委常委会审议批准。3.采购方式选择根据采购资产的性质、金额及市场情况，选择合适的采购方式。采购方式主要包括政府采购、学校集中采购、部门自行采购等。政府采购：符合政府采购目录及限额标准的资产采购项目，按照政府采购相关法律法规和程序进行采购。学校集中采购：对于未达到政府采购限额标准，但批量较大或具有通用性的资产采购项目，由资产科组织学校集中采购。集中采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、竞争性谈判等方式确定供应商。部门自行采购：对于金额较小、不适合集中采购的资产采购项目，经资产科审核同意后，由部门自行采购。部门自行采购应选择具有良好信誉和资质的供应商，确保采购资产的质量和售后服务。4.采购合同签订确定供应商后，资产科或相关部门应与供应商签订采购合同。采购合同应明确资产的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保双方权益得到保障。采购合同签订后，应及时将合同副本提交至资产科备案。5.资产验收资产到货后，资产科组织相关部门和专业人员按照采购合同及相关标准进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术参数等。验收合格后，填写资产验收单，由验收人员签字确认。对于验收不合格的资产，应及时与供应商协商处理，要求供应商更换或退货。6.资产入账资产验收合格后，资产管理员根据验收单及采购发票等凭证，及时办理资产入账手续，在资产台账和资产信息系统中准确记录资产的相关信息，确保资产账实相符。四、资产日常管理（一）资产入库1.资产到货后，资产管理员应按照采购合同及验收标准对资产进行认真核对和验收。验收合格的资产，办理入库手续，填写资产入库单，注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、供应商等信息。2.资产入库后，应按照资产的类别、性质、用途等进行分类存放，并做好标识。对于贵重、精密仪器设备等特殊资产，应指定专人保管，并采取必要的安全防护措施。（二）资产领用1.学校各部门因工作需要领用资产时，应填写资产领用申请表，注明资产名称、规格型号、数量、领用用途等信息。领用申请表经部门负责人审核签字后，提交至资产科。2.资产科根据资产库存情况及部门领用申请，办理资产领用手续。资产管理员在资产台账和资产信息系统中记录资产领用情况，更新资产状态，并将资产发放给领用部门。3.领用部门应指定专人负责资产的保管和使用，确保资产安全完整。资产使用人员应严格按照资产操作规程使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。（三）资产保管1.资产科应建立健全资产保管制度，明确资产保管责任，确保资产安全。资产管理员应定期对资产进行检查和维护，及时发现并处理资产存在的问题。2.对于存放地点相对固定的资产，应做好资产存放地点的标识和管理，便于查找和使用。对于流动性较大的资产，如笔记本电脑、数码相机等，应建立资产领用登记制度，加强跟踪管理。3.资产保管过程中，如发现资产损坏、丢失等情况，资产使用部门应及时报告资产科，并查明原因，分清责任。属于正常损耗的资产，按照规定程序办理报废手续；属于人为原因造成资产损坏、丢失的，由责任人照价赔偿。（四）资产维修1.资产使用部门在资产使用过程中发现资产出现故障或损坏时，应及时填写资产维修申请表，注明资产名称、规格型号、故障现象、维修要求等信息。维修申请表经部门负责人审核签字后，提交至资产科。2.资产科根据资产维修申请表，联系专业维修人员进行维修评估。对于能够自行维修的资产，安排资产管理员或技术人员进行维修；对于需要外送维修的资产，选择具有资质和信誉的维修单位进行维修。3.资产维修完成后，资产使用部门应对维修情况进行验收，填写资产维修验收单。验收合格的，资产管理员将维修费用计入相关资产成本；验收不合格的，应要求维修单位重新维修，直至达到验收标准。（五）资产清查1.资产科应定期组织学校资产清查工作，清查周期一般为每年一次。资产清查工作应涵盖学校所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.资产清查前，资产科应制定详细的清查方案，明确清查范围、内容、方法、步骤及时间安排等。清查方案经学校领导批准后组织实施。3.资产清查过程中，资产管理员应认真核对资产实物与台账记录是否一致，对资产的数量、质量、使用状况等进行全面清查。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因，分清责任。4.资产清查结束后，资产管理员应根据清查结果编制资产清查报告，报告内容包括清查基本情况、清查结果、存在问题及改进措施等。资产清查报告经资产科审核后，报学校领导审批。5.学校根据资产清查结果，对资产进行相应的账务调整和处理。对于盘盈的资产，及时入账并纳入学校资产管理；对于盘亏、毁损的资产，按照规定程序办理审批手续后进行核销处理。五、资产处置管理（一）处置范围学校资产处置是指学校对其占有、使用的资产进行产权转让或者注销的行为，包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。（二）处置审批1.学校各部门拟处置资产时，应填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、资产名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值等信息，并附上相关证明材料。处置申请表经部门负责人审核签字后，提交至资产科。2.资产科对各部门提交的处置申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合规性、处置方式的合理性等。审核通过后，报学校分管领导审批。对于重大资产处置项目，需经学校校长办公会或党委常委会审议批准。3.经学校领导批准后的资产处置申请，资产科按照规定程序组织实施处置工作。（三）处置方式及程序1.出售、出让、转让对于闲置或不需用的资产，经学校领导批准后，可通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行出售、出让、转让。资产处置收入应按照学校财务管理制度的规定，及时足额上缴学校财务，实行收支两条线管理。2.对外捐赠学校对外捐赠资产时，应按照国家有关规定和学校捐赠管理办法办理相关手续。捐赠资产应进行评估作价，并报学校领导审批。捐赠资产的相关信息应在学校内部进行公示，接受监督。3.报废、报损对于已达到使用年限、技术落后、损坏无法修复等符合报废条件的资产，由资产使用部门提出报废申请，资产科组织相关专业人员进行技术鉴定，确认资产已无使用价值后，填写资产报废申请表，报学校领导审批。经批准报废的资产，按照规定程序进行处置，处置收入上缴学校财务。对于因自然灾害、意外事故等原因造成资产损失的，资产使用部门应及时报告资产科，并提供相关证明材料，经资产科审核后，报学校领导审批，按照规定程序进行报损处理。六、资产信息化管理（一）资产信息系统建设1.资产科应建立健全资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。资产信息系统应涵盖资产的购置、验收、入库、领用、保管、维修、清查、处置等全过程管理。2.资产信息系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能，能够及时准确地反映学校资产的存量、分布、使用状况等情况，为学校资产管理决策提供数据支持。3.资产信息系统应与学校财务系统、人事系统等相关系统进行数据对接，实现数据共享和信息互通，确保学校资产数据的一致性和准确性。（二）资产信息录入与维护1.资产管理员应按照资产信息化管理系统的要求，及时准确地录入资产相关信息，包括资产的基本信息、购置信息、使用信息、变动信息等。资产信息录入后，应进行认真核对，确保信息的真实性和完整性。2.资产信息发生变动时，如资产的使用部门变更、存放地点转移、维修保养记录更新等，资产管理员应及时在资产信息系统中进行修改和维护，保证资产信息的实时性和准确性。3.资产科应定期对资产信息系统数据进行备份，防止数据丢失。备份数据应妥善保管，保存期限按照学校档案管理规定执行。（三）资产信息查询与统计分析1.学校各部门及相关人员可根据工作需要，通过资产信息系统查询资产相关信息，包括资产的详细信息、使用情况、变动记录等。资产信息系统应设置不同的查询权限，确保资产信息的安全保密。2.资产科应利用资产信息系统的数据资源，定期开展资产统计分析工作，生成各类资产统计报表，如资产存量报表、资产增减变动报表、资产使用效益分析报表等。通过统计分析，及时掌握学校资产状况，发现资产管理中存在的问题，为学校资产管理决策提供依据。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.学校建立健全资产监督检查机制，定期对资产科及各部门资产管理制度的执行情况进行监督检查。监督检查内容包括资产购置、日常管理、处置等环节的工作流程是否规范，资产账实是否相符，资产使用效益是否提高等。2.资产科应加强对自身工作的内部监督，定期对资产管理员的工作进行检查和考核，及时发现并纠正工作中存在的问题。同时，积极配合学校内部审计、纪检监察等部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。3.学校各部门应自觉接受资产科及相关部门的监督检查，积极配合做好资产管理工作。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，确保学校资产管理制度的有效执行。（二）责任追究1.对于违反学校资产管理制度，在资产购置、日常管理、处置等工作中存在违规行为的部门和个人，学校将视情节轻重给予相应的责