拉孜县财务报销管理制度

拉孜县财务报销管理制度总则1.目的为了加强拉孜县财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，保障各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于拉孜县各部门及所属单位的财务报销管理。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保报销行为合法合规。真实准确原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况。审批规范原则：明确审批流程和权限，确保报销事项经过严格审核。厉行节约原则：合理控制费用支出，杜绝浪费，提高资金使用效率。报销凭证要求1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖发票专用章，印章清晰可辨。发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时联系开票方重新开具。2.收据行政事业性收费收据、财政监制的收据等可作为报销凭证，但应注意其适用范围。收据内容应填写完整，包括收据名称、收据号码、开票日期、交款单位、收款项目、金额等，并加盖收款单位财务专用章。3.其他凭证对于确实无法取得发票的情况，可使用其他合法有效的凭证代替，但应详细说明原因，并经相关领导审批。如支付给个人的小额劳务报酬等，可使用自制的付款凭证，凭证上应注明收款人姓名、身份证号码、劳务内容、金额等，并由收款人签字确认。报销流程1.费用发生经办人在办理经济业务时，应取得合法有效的报销凭证，并按照要求填写完整。对于涉及采购、维修等业务，应签订相关合同或协议，明确双方权利义务。2.部门初审经办人将填写好的报销凭证及相关附件提交至所在部门负责人。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字审批。3.财务审核经办人将经部门负责人审批后的报销凭证提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，重点审核发票真伪、报销金额是否符合标准、报销内容是否与业务相符等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员应及时退回经办人，并说明原因，要求其补充或更正。4.领导审批财务审核通过后的报销凭证，按照规定的审批权限提交至相关领导审批。审批领导应根据报销事项的性质和金额，认真审核并签字批准。5.报销支付经领导审批后的报销凭证，由财务人员按照规定的支付方式进行支付。对于现金支付的报销，财务人员应严格按照现金管理规定办理；对于银行转账支付的报销，应确保收款信息准确无误。费用报销标准1.差旅费交通费用乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，应按照规定的等级标准执行。乘坐飞机经济舱，火车软卧、高铁一等座、动车一等座，轮船二等舱等。特殊情况需乘坐高于标准等级交通工具的，应提前经相关领导批准。市内交通费用，根据实际情况给予适当补贴，具体标准按照拉孜县相关规定执行。住宿费用按照出差目的地的不同，分为不同的住宿标准等级。一般地区住宿费标准为[X]元/天，特殊地区（如一线城市等）住宿费标准为[X]元/天。多人一同出差的，应根据实际住宿情况合理分摊费用。伙食补贴按照出差自然（日历）天数计算，每人每天给予[X]元的伙食补贴。出差期间如有招待费支出，应相应扣除当天的伙食补贴。2.业务招待费业务招待费应严格控制在规定的预算范围内，不得超支。招待费报销应注明招待对象、事由、人数等信息，并经相关领导审批。招待标准应根据实际情况合理确定，一般情况下，招待费标准为每人每餐[X]元。3.办公费办公用品、文具、纸张等办公费用，应按照实际需求采购，严格控制浪费。采购办公用品应通过正规渠道，取得合法发票，并办理入库、领用手续。办公设备的购置应按照规定的审批流程进行，纳入固定资产管理的设备应按照固定资产管理制度进行核算和管理。4.通讯费根据工作需要，给予员工一定标准的通讯费补贴。补贴标准按照员工职级分为不同档次，具体标准为：[职级1]每月补贴[X]元，[职级2]每月补贴[X]元等。员工应提供正规的通讯发票进行报销，报销金额不得超过补贴标准。审批权限1.一般费用报销单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。单次报销金额在[X]元以上的，由主要领导审批。2.重大项目支出对于涉及金额较大、影响重大的项目支出，应按照拉孜县相关规定，经过集体决策或专项审批程序。报销时间规定1.经办人应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况除外。2.每月[X]日前，各部门应将当月的报销凭证整理汇总后提交至财务部门，逾期未提交的，财务部门可不予受理。其他规定1.借款管理因工作需要借款的，借款人应填写借款申请表，注明借款事由、金额、还款日期等信息，并经相关领导审批。借款金额应根据实际需求合理确定，不得随意借款。借款人应在规定的还款日期内归还借款，如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门说明原因，并办理延期手续。2.备用金管理对于经常发生小额费用支出的部门或岗位，可根据实际情况核定备用金。备用金申请人应填写备用金申请表，经部门负责人和财务部门审核后，报相关领导审批。备用金使用人应按照规定的用途使用备用金，不得挪作他用。财务部门应定期对备用金进行清查盘点，确保备用金安全。3.财务监督财务部门应定期对报销情况进行检查和分析，发现问题及时提出整改意见。审计部门应定期对财务报销情况进行