房产公司预决算管理制度

房产公司预决算管理制度一、总则1.目的为加强公司房产项目预决算管理，规范预决算工作流程，提高预决算的准确性和及时性，合理控制项目成本，确保公司经济效益最大化，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有房产开发项目的预决算管理工作，包括项目的预算编制、审核、执行、调整以及决算等环节。3.基本原则合法性原则：预决算工作应严格遵守国家法律法规、政策以及行业相关规定。准确性原则：预算编制要真实、准确地反映项目的成本构成和费用支出，决算要如实反映项目实际成本。完整性原则：预决算应涵盖项目全过程的各项费用，不得遗漏。及时性原则：按照规定的时间节点完成预决算各环节工作，为项目决策和成本控制提供及时有效的依据。动态管理原则：根据项目实际进展情况和市场变化，对预决算进行动态调整和监控。二、预算管理预算编制1.编制依据项目可行性研究报告、设计图纸、施工方案等相关资料。国家及地方有关工程造价的法律法规、计价规范和定额标准。公司类似项目的成本数据及市场价格信息。2.编制流程成立预算编制小组：由成本管理部门牵头，组织工程技术、设计、采购等相关部门人员组成预算编制小组。资料收集与分析：收集项目相关资料，对项目的特点、规模、施工条件等进行分析，确定预算编制的重点和难点。工程量计算：工程技术人员根据设计图纸和施工方案，准确计算各分部分项工程的工程量。套价与取费：造价人员依据计价规范和定额标准，对工程量进行套价，并按照规定的取费标准计算各项费用。编制预算草案：将工程量、套价及取费结果进行汇总，编制项目预算草案。审核与修订：预算编制小组对预算草案进行内部审核，对审核中发现的问题及时进行修订，形成正式的项目预算。3.预算内容直接成本：包括土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等。间接成本：如管理费用、销售费用、财务费用等。其他费用：如预备费、不可预见费等。预算审核1.审核主体公司内部审核：成本管理部门对预算编制小组提交的预算进行初审，重点审核预算的准确性、完整性和合规性。公司高层审核：预算经成本管理部门初审后，提交公司高层领导进行终审，确保预算符合公司战略目标和成本控制要求。2.审核要点工程量计算是否准确：审核工程量计算依据是否充分，计算方法是否正确，有无多算、漏算现象。套价是否合理：检查套价所选用的定额标准是否符合项目实际情况，价格是否合理，有无高套、错套定额的情况。费用计取是否合规：审核各项费用的计取基数、费率是否符合规定，有无重复计取或漏计费用的问题。预算内容是否完整：查看预算是否涵盖了项目所有应发生的费用，有无缺项、漏项。3.审核反馈与调整审核人员将审核意见及时反馈给预算编制小组，预算编制小组根据审核意见进行调整和完善。对于重大问题或分歧，组织相关部门进行专题讨论，达成一致意见后对预算进行修改。预算执行1.预算分解与下达将项目预算按照部门、时间、工程进度等进行分解，明确各部门和各阶段的成本控制目标。以书面形式将预算分解指标下达给各相关部门，作为成本控制和考核的依据。2.成本控制措施工程技术部门：优化施工方案，合理安排施工进度，减少工程变更和返工，降低工程成本。采购部门：严格按照预算控制采购成本，通过招标、询价等方式选择性价比高的供应商，确保采购物资的质量和价格符合要求。成本管理部门：定期对项目成本进行监控和分析，及时发现成本偏差并采取措施进行纠正，每月向公司领导汇报成本执行情况。3.预算执行监督建立预算执行监督机制，定期对各部门预算执行情况进行检查和评估。对预算执行过程中出现的超支情况，及时查明原因，属于不合理超支的，要追究相关部门和人员的责任。预算调整1.调整条件项目发生重大设计变更、施工方案调整、不可抗力因素等导致原预算不能准确反映项目实际成本时，可进行预算调整。市场价格波动较大，对项目成本影响显著，且原预算已无法满足成本控制要求时，可申请预算调整。2.调整流程提出申请：由项目相关部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容及预计增加或减少的费用金额。审核与评估：成本管理部门对调整申请进行审核，评估调整对项目成本和进度的影响，并提出审核意见。审批：预算调整申请经成本管理部门审核后，提交公司领导审批。重大预算调整需经公司管理层会议讨论决定。调整实施：经审批同意后，成本管理部门对项目预算进行调整，并及时将调整后的预算下达给各相关部门执行。三、决算管理决算编制1.编制准备项目竣工后，由项目管理部门负责收集整理项目竣工资料，包括竣工图纸、工程变更记录、施工签证、材料设备采购清单等。成本管理部门对项目成本核算资料进行归集和整理，确保成本数据的准确性和完整性。2.编制流程工程量核对：工程技术人员与施工单位对竣工工程量进行核对，确保工程量的准确性。成本结算：造价人员根据合同约定、工程变更及签证等资料，对项目成本进行结算，编制成本结算清单。编制决算报告：将工程量核对结果和成本结算清单进行汇总，编制项目决算报告，决算报告应包括项目概况、预算执行情况、成本分析、决算结果等内容。审核与审定：决算报告编制完成后，先由成本管理部门进行内部审核，审核通过后提交公司高层领导审定。决算审核1.审核主体公司内部审核：成本管理部门对决算报告进行初审，重点审核决算的准确性、完整性和合规性。外部审核：对于重大项目或有必要时，可委托具有资质的工程造价咨询机构对决算进行外部审核。2.审核要点工程量审核：审核竣工图纸与实际施工情况是否相符，工程量计算是否准确无误。费用结算审核：检查各项费用的结算依据是否充分，结算价格是否合理，有无多结、错结费用的情况。变更签证审核：核实工程变更和签证的真实性、合理性，变更签证费用是否已按规定计入决算。决算报告内容审核：审查决算报告的内容是否完整、清晰，数据是否准确，分析是否合理。3.审核反馈与整改审核人员将审核意见反馈给决算编制部门，决算编制部门根据审核意见进行整改和完善。对于审核中发现的问题，要明确责任，及时进行整改，确保决算结果的准确性。决算审批与存档1.审批决算报告经审核通过后，提交公司领导审批。公司领导根据审核情况和项目实际情况，对决算结果进行最终审定。2.存档决算工作完成后，将决算报告及相关资料进行整理归档，作为公司项目成本管理的重要资料保存，为今后类似项目的预决算管理提供参考依据。四、人员职责成本管理部门职责1.负责制定和完善公司预决算管理制度，并组织实施。2.牵头组织项目预算编制工作，审核预算草案，对预算执行情况进行监控和分析。3.参与项目决算编制工作，对决算报告进行初审，配合外部审核机构完成决算审核工作。4.收集、整理和分析工程造价信息，建立公司工程造价指标数据库，为预决算管理提供数据支持。5.定期对公司预决算管理工作进行总结和评估，提出改进建议和措施。工程技术部门职责1.提供项目设计图纸、施工方案等技术资料，协助成本管理部门进行工程量计算和预算编制。2.负责对施工过程中的工程变更进行审核和确认，及时提供变更相关资料，配合成本管理部门做好预算调整工作。3.参与项目竣工工程量核对工作，确保工程量的准确性。采购部门职责1.根据项目预算，制定采购计划，控制采购成本。2.负责采购合同的签订与执行，确保采购物资的质量和价格符合预算要求。3.及时向成本管理部门提供采购价格信息和采购合同执行情况，配合做好成本核算和决算工作。项目管理部门职责1.负责项目全过程的管理，协调各部门之间的工作关系，确保项目顺利进行。2.组织项目竣工验收，收集整理项目竣工资料，为决算编制提供基础资料。3.对项目预算执行情况进行监督，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。财务部门职责1.负责项目成本核算工作，按照财务制度和预决算管理要求，准确记录和核算项目成本。2.对项目资金进行管理和控制，确保资金合理使用，配合成本管理部门做好预算执行情况的分析工作。3.参与项目决算工作，提供相关财务数据和资料，对决算结果进行财务审核。五、考核与奖惩1.考核指标预算编制的准确性、及时性。预算执行情况，包括成本控制指标完成情况、费用支出合规性等。决算工作质量，包括决算报告的准确性、完整性和审核通过率等。2.考核方式定期考核：每月对各部门预算执行情况进行检查和考核，每季度进行一次综合考核评价。项目考核：项目竣工后，对项目预决算管理工作进行专项考核，考核结果与项目团队绩效挂钩。3.奖惩措施对