公司制定费用管理制度VIP

公司制定费用管理制度总则目的为了加强公司费用管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高公司经济效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司全体员工。基本原则1.预算控制原则：各项费用支出应严格按照公司预算执行，确保费用支出在预算范围内。2.真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的凭证，不得虚报、瞒报。3.审批流程原则：所有费用报销均需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得报销。4.效益性原则：费用支出应注重效益，合理安排资金，提高资金使用效率。费用分类及报销标准差旅费1.定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费：根据出差的实际情况，选择合适的交通工具，凭有效票据报销。住宿费：按照公司规定的标准执行，凭发票报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。3.注意事项员工出差应提前填写《出差申请表》，经部门负责人和分管领导审批后，报人力资源部备案。出差期间发生的招待费、礼品费等不得在差旅费中报销。员工乘坐飞机经济舱的，凭机票报销；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，凭票报销；乘坐火车硬卧、高铁二等座、动车二等座、轮船二等舱及以下的，按照实际票价报销；乘坐长途汽车的，凭有效票据报销。业务招待费1.定义：公司为开展业务经营活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用支出。2.报销标准业务招待费应严格控制在预算范围内，不得超支。招待费报销时，应注明招待对象、事由、人数等信息，并提供相应的发票和消费清单。招待费的报销应遵循勤俭节约的原则，不得铺张浪费。3.注意事项业务招待费的报销必须事先经过部门负责人和分管领导审批，未经审批不得报销。严禁以业务招待费为名，进行公款吃喝、旅游等活动。招待费的报销应符合国家法律法规和公司相关规定，不得报销与业务无关的费用。办公费1.定义：公司日常办公所需的文具、纸张、印刷品、办公用品等费用支出。2.报销标准办公费应按照公司预算进行控制，合理安排使用。办公用品的采购应按照公司规定的采购流程进行，凭发票报销。印刷品的印刷应选择正规的印刷厂家，确保印刷质量和价格合理。3.注意事项办公费的报销应提供详细的清单，注明物品名称、规格、数量、单价等信息。严禁虚报办公费用，一经发现，将严肃处理。对于价值较高的办公用品，应建立固定资产台账，进行登记管理。通讯费1.定义：公司员工因工作需要发生的手机通讯费用支出。2.报销标准根据员工的岗位性质和工作需要，制定不同的通讯费报销标准。员工凭手机话费发票报销通讯费，报销金额不得超过规定的标准。3.注意事项通讯费的报销应提供当月的手机话费发票，发票上应注明手机号码、费用金额等信息。员工更换手机号码后，应及时通知人力资源部，以便调整通讯费报销信息。严禁利用公司通讯费报销个人非工作用途的费用。差旅费1.定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.报销标准城市间交通费：根据出差的实际情况，选择合适的交通工具，凭有效票据报销。住宿费：按照公司规定的标准执行，凭发票报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。3.注意事项员工出差应提前填写《出差申请表》，经部门负责人和分管领导审批后，报人力资源部备案。出差期间发生的招待费、礼品费等不得在差旅费中报销。员工乘坐飞机经济舱的，凭机票报销；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，凭票报销；乘坐火车硬卧、高铁二等座、动车二等座、轮船二等舱及以下的，按照实际票价报销；乘坐长途汽车的，凭有效票据报销。车辆费用1.定义：公司车辆因使用而发生的燃油费、过路费、停车费、维修保养费等费用支出。2.报销标准燃油费、过路费、停车费等凭有效票据报销。车辆维修保养费应按照公司规定的维修保养流程进行，选择正规的维修厂家，凭发票报销。3.注意事项车辆费用的报销应提供详细的清单，注明费用发生的时间、地点、事由等信息。严禁虚报车辆费用，一经发现，将严肃处理。对于车辆的保险费、年检费等固定费用，应按照公司规定的时间和金额进行报销。会议费1.定义：公司召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、餐饮、住宿等费用支出。2.报销标准会议费应按照公司预算进行控制，合理安排使用。会议费的报销应提供会议通知、会议议程、参会人员名单、发票等相关资料。会议费的报销应遵循勤俭节约的原则，不得铺张浪费。3.注意事项会议费的报销必须事先经过部门负责人和分管领导审批，未经审批不得报销。严禁以会议费为名，进行公款旅游、吃喝等活动。会议费的报销应符合国家法律法规和公司相关规定，不得报销与会议无关的费用。培训费1.定义：公司为提高员工业务素质和技能水平而组织的培训所发生的培训费用支出。2.报销标准培训费应按照公司预算进行控制，合理安排使用。培训费的报销应提供培训通知、培训发票、培训签到表等相关资料。员工参加外部培训的，应事先经过部门负责人和分管领导审批，并签订培训协议。3.注意事项培训费的报销必须事先经过部门负责人和分管领导审批，未经审批不得报销。严禁虚报培训费用，一经发现，将严肃处理。员工参加培训后，应及时将培训资料和学习心得交回人力资源部。费用报销流程费用报销申请1.员工发生费用支出后，应及时填写《费用报销申请表》，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并粘贴好相关的发票和凭证。2.《费用报销申请表》应按照规定的格式填写，字迹清晰，内容完整。3.员工应在费用发生后的规定时间内提交报销申请，逾期不予受理。部门负责人审批1.部门负责人收到员工的报销申请后，应认真审核费用的真实性、合理性和必要性，签署审批意见。2.对于不符合规定的费用报销申请，部门负责人应拒绝审批，并说明理由。分管领导审批1.分管领导收到部门负责人审批后的报销申请后，应进行全面审核，签署审批意见。2.分管领导有权对费用报销的金额、用途等进行调整，如不同意报销，应说明理由。财务审核1.财务部门收到报销申请后，应按照财务制度和相关规定进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、有效性，报销金额是否符合标准，审批流程是否完整等。2.对于不符合财务规定的报销申请，财务部门应拒绝报销，并说明理由。总经理审批1.总经理收到财务审核后的报销申请后，应进行最终审批。2.总经理有权对重大费用支出进行决策，如不同意报销，应说明理由。报销支付1.经总经理审批同意报销的费用，财务部门应按照规定的时间和方式进行支付。2.支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式按照公司财务规定执行。费用报销凭证要求发票要求1.发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应真实、完整、准确。2.发票上应加盖发票专用章，印章清晰、完整。3.发票的开具日期应与费用发生日期相符，不得提前或滞后开具。4.对于增值税专用发票，应按照规定进行认证和抵扣。其他凭证要求1.除发票外，其他费用报销凭证应符合国家法律法规和公司相关规定，如收据、清单、合同等。2.费用报销凭证应与《费用报销申请表》上的信息一致，不得涂改、伪造。3.对于需要提供明细清单的费用报销，明细清单应详细注明费用的名称、规格、数量、单价、金额等信息。费用报销的监督与检查内部审计1.公司内部审计部门应定期对费用报销情况进行审计，检查费用报销是否符合公司制度和相关规定。2.内部审计部门有权调阅相关的费用报销凭证、审批文件等资料，对发现的问题及时提出整改意见。财务检查1.财务部门应加强对费用报销的日常管理和监督，定期对费用报销情况进行检查。2.财务部门有权对不符合规定的费用报销进行纠正，对违规行为进行严肃处理。员工监