公司出借资金管理制度

公司出借资金管理制度总则目的为规范公司资金出借行为，加强资金管理，防范财务风险，确保公司资金安全与合理使用，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司及其所属各部门、子公司。基本原则1.合法性原则：资金出借行为必须符合国家法律法规和相关政策要求。2.安全性原则：充分评估借款方的信用状况和还款能力，确保出借资金能够按时足额收回，保障公司资金安全。3.效益性原则：在确保资金安全的前提下，追求合理的资金收益。4.审批严格原则：严格履行资金出借审批程序，未经批准不得擅自出借资金。资金出借的审批流程借款申请1.借款方需填写《资金出借申请表》，详细说明借款金额、用途、借款期限、还款方式等内容，并提供相关证明材料。2.借款方应对借款用途的真实性、合法性负责，并承诺按照约定按时足额还款。部门初审1.借款方所在部门对借款申请进行初审，核实借款用途的真实性和合理性，评估借款方的还款能力，并签署初审意见。2.初审通过后，将申请表及相关材料提交至财务部门。财务审核1.财务部门对借款申请进行财务审核，重点审查借款金额的合理性、资金来源的合规性、还款计划的可行性等。2.财务部门根据审核情况，出具财务审核意见。如审核不通过，应及时反馈借款方并说明原因。法务审查1.涉及金额较大或存在法律风险的资金出借业务，由法务部门进行法务审查。2.法务部门对借款合同等相关法律文件进行审查，确保合同条款合法合规，明确双方权利义务，防范法律风险。管理层审批1.根据借款金额大小，按照公司授权管理制度规定，分别提交不同层级的管理层审批。2.审批人应认真审查借款申请，综合考虑各种因素，做出同意或不同意出借资金的决定。如审批通过，在申请表上签署审批意见并签字盖章。特别规定对于关联方借款，除履行上述审批流程外，还需遵循公司关联交易管理制度的相关规定，确保交易的公允性和合规性。借款合同的签订合同内容要求1.经审批同意出借资金后，由公司与借款方签订正式的借款合同。2.借款合同应明确借款金额、用途、期限、利率、还款方式、违约责任等主要条款，确保合同内容完整、准确、合法。3.合同中应约定借款方需提供有效的担保措施，如抵押、质押、保证等，以降低公司资金风险。合同签订流程1.财务部门负责拟定借款合同文本，经法务部门审核通过后，提交至管理层审批。2.审批通过后的借款合同，由公司法定代表人或其授权代表与借款方签字盖章生效。3.财务部门负责留存借款合同原件，并按照档案管理规定进行妥善保管。资金出借的执行与监控资金支付1.借款合同签订后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间，办理资金支付手续。2.资金支付前，应对借款方提供的收款账户信息进行核实，确保资金支付安全。台账建立财务部门应建立资金出借台账，详细记录每笔借款的出借日期、金额、期限、借款方、还款情况等信息，以便及时跟踪和管理。跟踪监控1.定期对借款资金的使用情况进行跟踪检查，确保借款资金按照约定用途使用。2.在借款期限内，密切关注借款方的经营状况和财务状况变化，及时发现和预警潜在的风险。3.临近还款期限时，提前与借款方沟通，提醒其按时足额还款。还款管理还款计划执行1.借款方应严格按照借款合同约定的还款计划按时足额还款。2.财务部门负责对还款情况进行跟踪记录，如发现借款方未能按时还款，应及时发出催款通知，并采取相应的催收措施。逾期催收1.对于逾期未还款的借款方，加大催收力度，通过电话、函件、上门等方式进行催收。2.如经催收仍未能收回欠款，应及时启动法律程序，通过诉讼等手段维护公司合法权益。呆坏账处理1.对于确实无法收回的借款，经公司内部审批后，按照相关财务制度进行呆坏账处理。2.呆坏账处理应保留相关证据材料，并进行详细的账务核销和备查登记。风险管理与责任追究风险评估与预警1.建立资金出借风险评估机制，定期对借款业务进行风险评估，评估指标包括借款方信用状况、还款能力、行业风险等。2.根据风险评估结果，设置风险预警指标和等级，当风险达到预警标准时，及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。责任追究1.如因工作人员在资金出借管理过程中存在违规操作、失职渎职等行为，导致公司资金损失的，将依法依规追究相关人员的责任。2.对于违反本制度规定擅自出借资金的行为，一经发现，严肃处理相关责任人，并追回违规出借的资金。信息披露定期报告公司应定期向管理层和相关部门报告资金出借业务的情况，包括出借金额、期限、收益、风险状况等，以便及时掌握资金动态，做出合理决策。重大事项披露对于涉及金额较大、风险较高或其他重大资金出借事项，应按照公司信息披露管理制度的规定，及时进行信息披露，确保公司股东和利益相关者的知情权。