公司之间借款管理制度

公司之间借款管理制度一、总则1.目的为规范公司之间的借款行为，加强资金管理，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司与其他公司之间的各类借款业务，包括但不限于临时性资金拆借、项目合作借款等。3.基本原则合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。安全性原则：确保借款资金的安全，按时足额收回借款本息。效益性原则：在保证资金安全的前提下，合理安排借款，提高资金使用效益。规范性原则：借款业务应严格按照规定的流程和审批权限进行操作。二、借款申请与审批1.借款申请因业务需要向其他公司借款的部门或项目负责人，应填写《公司间借款申请表》，详细说明借款金额、用途、借款期限、还款计划等内容。申请表应附上相关业务合同、协议或其他证明文件，以证明借款用途的真实性和合理性。2.审批流程部门初审：申请部门负责人对借款申请进行初审，审核借款用途、金额、期限等是否合理，签署初审意见后报财务部门。财务审核：财务部门对借款申请进行审核，重点审核借款金额的合理性、还款来源的可靠性、资金使用的合规性等，审核通过后报公司分管领导。领导审批：公司分管领导根据财务审核意见进行审批，对于金额较大或风险较高的借款，需报公司总经理审批。审批结果通知：审批通过后，财务部门将审批结果通知申请部门，并办理相关借款手续。三、借款合同签订1.合同签订主体借款合同由公司法定代表人或其授权代表与借款方签订。2.合同内容借款合同应明确以下主要内容：借款金额：明确借款的具体金额。借款用途：详细说明借款资金的使用方向。借款期限：约定借款的起止时间。还款方式：如一次性还款、分期还款等，并明确还款日期和金额。借款利率：如有利息约定，应明确利率标准。违约责任：明确双方在借款过程中的权利和义务，以及违约应承担的责任。争议解决方式：约定双方在合同履行过程中发生争议时的解决途径，如协商、仲裁或诉讼等。3.合同审核与备案财务部门负责对借款合同进行审核，确保合同内容符合公司利益和相关法律法规要求。审核通过后的借款合同应进行备案，由财务部门妥善保管，以备查阅。四、借款发放与支付1.借款发放条件借款合同已签订且生效。借款申请已按规定程序审批通过。借款方已提供必要的担保或其他风险防范措施（如有要求）。2.借款支付方式根据借款合同约定和实际业务需要，借款可以采用银行转账等方式支付给借款方。支付前，财务部门应核对收款账户信息，确保资金支付准确无误。3.借款发放记录财务部门应详细记录借款发放的日期、金额、收款方等信息，形成借款发放台账，以便跟踪和管理借款资金流向。五、借款使用监督1.使用跟踪借款申请部门应定期向财务部门报告借款资金的使用情况，包括资金流向、使用进度、项目进展等。财务部门有权对借款资金的使用情况进行检查和监督，确保借款资金按合同约定用途使用。2.用途变更如借款用途需要变更，借款申请部门应重新填写《公司间借款申请表》，说明变更原因和变更后的用途，按规定程序进行审批。经审批同意后，签订补充借款合同或变更原借款合同相关条款。六、借款利息与费用1.利息约定借款利息的约定应符合国家法律法规和金融政策要求。如借款合同约定有利息，应明确利率计算方式、付息时间等。2.费用承担借款过程中涉及的相关费用，如手续费、担保费等，按照借款合同约定由借款方或双方协商承担。七、借款还款管理1.还款计划执行借款方应按照借款合同约定的还款计划按时足额偿还借款本息。申请部门应提前关注还款资金安排，确保按时还款。财务部门应在还款日前提醒借款方准备还款资金，并跟踪还款情况。2.逾期还款处理如借款方未能按时还款，即为逾期还款。财务部门应及时向借款方发出逾期通知，要求其尽快还款。对于逾期借款，按照借款合同约定计收逾期利息，并可采取进一步的催收措施，如发函催收、上门催收、通过法律途径解决等。3.提前还款如借款方提前还款，应提前向公司提出书面申请，经公司同意后，按照借款合同约定办理提前还款手续。提前还款涉及的利息计算等问题，按照合同约定执行。八、借款担保与风险防范1.担保方式根据借款金额、借款期限、借款方信用状况等因素，可要求借款方提供适当的担保，担保方式包括但不限于：保证担保：由第三方提供连带责任保证。抵押担保：以借款方或第三方的不动产、动产等提供抵押。质押担保：以借款方或第三方的股权、债券、存单等提供质押。2.担保评估与审查对于要求提供担保的借款业务，公司应组织对担保方的担保能力、信用状况等进行评估和审查。评估审查内容包括担保方的财务状况、经营情况、资产负债情况、信用记录等。3.担保合同签订经评估审查合格后，签订担保合同。担保合同应明确担保方式、担保范围、担保期限、担保责任等内容。4.风险监测与预警财务部门应建立借款风险监测机制，对借款业务的风险状况进行实时监测。如发现借款方经营状况恶化、财务风险上升等可能影响还款能力的情况，应及时发出风险预警，并采取相应的风险防范措施。九、借款档案管理1.档案内容公司之间借款业务的相关档案资料应包括：借款申请表及审批文件。借款合同及相关补充协议。担保合同及相关评估审查资料。借款发放记录及支付凭证。借款使用情况报告及相关证明材料。还款记录及催收记录等。2.档案整理与保管财务部门应定期对借款档案进行整理，确保档案资料的完整性和准确性。整理后的档案应分类存放，妥善保管，保管期限按照公司档案管理制度执行。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅或借阅借款档案的，应填写《档案查阅申请表》或《档案借阅申请表》，经财务部门负责人审批同意后，方可查阅或借阅。查阅或借阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁档案资料。十、责任追究1.违规责任对于在公司之间借款业务中违反本制度规定的行为，将视情节轻重追究相关责任人的责任。如因违规操作导致公司资金损失的，由责任人承担相应的赔偿责任。对于违反法律法规的行为，将依法追究法律责任。2.考核与奖惩将公司之间借款业务管理情况纳入相关部门和人员的绩效考核体系，对在借款管理工作中表现优秀的部门和个人给予奖励。对