公司不专款专用管理制度

公司不专款专用管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范资金使用，确保公司各项业务活动的顺利开展，防止资金被挪用，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各项目组以及全体员工。（三）基本原则1.专款专用原则：公司对各类专项资金应严格按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。2.预算控制原则：资金使用应纳入公司预算管理体系，严格按照预算安排使用资金。3.审批监督原则：资金使用需经过严格的审批流程，并接受公司内部审计等部门的监督检查。二、资金分类及使用规定（一）项目专项资金1.定义：项目专项资金是指公司为特定项目设立的具有专门用途的资金，包括但不限于研发项目资金、工程项目资金、市场推广项目资金等。2.使用范围研发项目资金：主要用于项目研发过程中的人员费用（如研发人员工资、奖金、补贴等）、设备购置、实验材料、技术合作费用等与研发直接相关的支出。工程项目资金：用于工程项目的建筑材料采购、施工费用、设备安装费用、工程监理费用等。市场推广项目资金：包括广告宣传费用、促销活动费用、市场调研费用等。3.审批流程项目负责人根据项目预算编制资金使用计划，报部门负责人审核。部门负责人审核通过后，提交财务部门审核资金使用计划的合理性及与预算的匹配性。财务部门审核通过后，报公司主管领导审批。经公司主管领导审批同意后，项目负责人方可按照资金使用计划使用资金。（二）业务往来专项资金1.定义：业务往来专项资金是指公司在与供应商、客户等业务往来过程中，为保证业务顺利进行而设立的专项资金，如采购保证金、销售回款专项等。2.使用范围采购保证金：用于支付供应商为保证采购合同履行而要求的保证金。销售回款专项：用于与销售业务相关的费用支出，如客户回款奖励、销售佣金等。3.审批流程相关业务部门提出资金使用申请，说明资金用途、金额及预计使用时间。部门负责人审核申请的合理性，并签字确认。财务部门审核资金来源及使用的合规性。报公司主管领导审批。审批通过后，财务部门按照规定办理资金支付手续。（三）员工福利专项资金1.定义：员工福利专项资金是指公司为员工提供的各类福利所设立的资金，如节日福利、生日福利、培训经费等。2.使用范围节日福利：用于购买节日礼品、发放节日补贴等。生日福利：为员工发放生日礼品或举办生日活动。培训经费：用于员工参加外部培训课程、内部培训师资费用等。3.审批流程人力资源部门根据公司福利政策制定年度员工福利计划，明确各项福利的预算金额。财务部门审核福利计划的资金预算。报公司总经理审批。审批通过后，人力资源部门按照福利计划组织实施，财务部门根据实际发生情况进行费用报销。三、资金使用监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对公司资金使用情况进行审计检查，重点检查专项资金是否专款专用，有无挪用、截留等违规行为。2.审计部门在审计过程中有权查阅相关财务凭证、合同协议、资金使用记录等资料，各部门和人员应积极配合。3.审计部门根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督1.财务部门负责对公司资金使用进行日常监控，审核每一笔资金支出是否符合规定用途和审批流程。2.定期对专项资金的使用情况进行统计分析，及时发现异常情况并向公司领导汇报。3.对不符合规定的资金支出，财务部门有权拒绝支付，并要求相关部门和人员作出说明和整改。（三）部门自查1.各部门应定期对本部门专项资金的使用情况进行自查，确保资金使用合规、合理。2.自查内容包括资金使用是否符合预算安排、审批手续是否齐全、是否存在违规使用等情况。3.各部门应在自查结束后形成自查报告，报送公司财务部门和主管领导。四、违规处理（一）对于发现的不专款专用行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚1.对于初次发现且情节较轻的，责令相关责任人立即整改，并给予警告处分。2.对于多次违规或情节严重的，除责令整改外，将给予相关责任人记过、降职、撤职等处分，同时追回违规使用的资金，并要求承担相应的经济赔偿责任。3.如违规行为给公司造成重大损失或不良影响的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。（二）对违反本制度的部门，公司将采取以下措施1.对部门负责人进行诫勉谈话，要求其加强对部门资金使用的管理和监督。2.视情节轻重，扣减部门绩效考核分数，影响部门及员工的绩效奖金发放。3.责令部门对违规行为进行整改，并提交整改报告。如整改不力，公司将对部门进行整顿，直至调整部门负责人。五、附则（一）本制度由公司财务部门负责解释和修订1.随着公司业务发展和管理要求的变化，财务部门将适时对本制度进行修订，确保制度的有效性和适应性。2.在制度修订过程中，财务部门将广泛征求各部门和员工的意见和建议，经公司管理层审议通过后发布实施。（二）本制度