王老吉财务管理制度

王老吉财务管理制度总则1.目的本财务管理制度旨在规范王老吉公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于王老吉公司及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。筹集、使用和管理公司资金，优化资金配置。编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责税务管理，依法纳税，合理节税。管理公司资产，确保资产安全与完整。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。管理财务人员，进行绩效考核和培训。制定和完善财务管理制度，加强内部控制。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。审核原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。编制财务报表，进行财务数据的统计和分析。负责会计档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务审计和税务申报工作。出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。负责公司资金安全，防范资金风险。财务核算管理1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并在财务系统中进行相应设置。3.财务凭证管理财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。财务凭证应按照编号顺序装订成册，注明日期、凭证种类、起止号码、附件张数、会计主管和装订人员签名等。财务凭证的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。4.财务账簿登记财务人员应按照会计制度规定，及时、准确地登记财务账簿。财务账簿应定期核对，做到账账相符、账实相符、账证相符。财务账簿的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。5.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。财务报表应按照规定报送时间和渠道进行报送，同时做好财务报表的分析和利用工作。资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作安排，编制本部门的资金预算。财务部门负责汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。经审批后的资金预算应严格执行，如有调整，应按照规定程序进行审批。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、合规。财务部门应加强对融资活动的管理，及时了解融资市场动态，选择合适的融资方式和融资机构。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性、安全性和效益性。资金支付应按照公司审批流程进行，未经审批不得支付资金。财务部门应加强对资金使用情况的监控，定期进行资金盘点和财务分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。财务人员应严格按照银行结算制度规定，办理资金收付业务，不得违规操作。公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部门应加强对货币资金的管理，定期进行盘点和核对，确保货币资金的安全与完整。应收账款：公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈应收账款情况。存货：公司应加强存货管理，建立存货采购、验收、保管、领用、盘点等管理制度。财务部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司经营发展需要。固定资产折旧：公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。财务部门应定期对固定资产折旧进行核对，确保折旧计提的准确性。固定资产清查：公司应定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。3.无形资产无形资产购置：公司购置无形资产应按照规定程序进行审批，确保购置的无形资产符合公司经营发展需要。无形资产摊销：公司按照国家规定的摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。财务部门应定期对无形资产摊销进行核对，确保摊销计提的准确性。无形资产清查：公司应定期对无形资产进行清查，核实无形资产的数量、价值和使用状况。对于盘盈、盘亏的无形资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的真实性和准确性。成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性原则，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制公司建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。各部门应根据成本费用控制目标，制定具体的控制措施，降低成本费用支出。财务部门应加强对成本费用的监控和分析，及时发现和解决成本费用控制过程中存在的问题。3.成本费用报销公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。员工报销成本费用应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照报销流程进行审批。财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。利润及利润分配管理1.利润核算公司按照国家统一的会计制度规定，核算公司的利润。利润包括营业利润、利润总额和净利润。财务部门应定期编制利润表，反映公司的利润情况。2.利润分配公司按照公司章程规定，进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，确保公司可持续发展。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。财务部门应按照利润分配方案进行利润分配，确保利润分配的准确性和合规性。税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规规定，办理税务登记手续，及时申报缴纳各项税款。财务部门应加强对税务政策的学习和研究，及时了解税收政策变化，确保公司税务申报的准确性和及时性。2.税务筹划公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应遵循成本效益原则，不得损害公司利益和国家利益。财务部门应加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动和内部控制进行审计监督。内部审计部门应定期制定审计计划，对公司重点部门、重点项目进行审计。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计，