公司法律制度课件

公司法律制度

第一节公司与公司法概述一、公司的概念、特征公司是指依公司法设立的，以营利为目的的企业法人。特征：1、法定性2、营利性3、法人性（独立性）4、资本的集合性二、公司法的概念公司法：是国家为了实现对公司的管理而制定的调整公司在设立、变更、终止、组织及其对内对外活动中所发生的各种社会关系的法律规范的总称。三、公司法的特征1、公司法具有鲜明的国际性2、公司法是组织法与行为法的结合3、公司法的规范主要是强制性规范四、我国公司立法概况现行《公司法》：1993年12月29日通过，1999、2004年作了两次修正，2005年10月又进行了重大修订，已于2006年1月1日正式施行，共13章219条。除《公司法》外，还有《公司登记管理条例》、《民法通则》等调整公司组织管理关系的相关法律法规。现行《公司法》的特点及基本内容：略第二节公司的种类一、国外及理论上对公司的分类（一）无限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司与有限责任公司——根据公司股东承担责任的形式不同划分（二）资合公司、人合公司与人合兼资合公司——根据公司的信用基础不同划分其中，资合公司以股份公司为典型；人合公司以无限公司为典型；有限责任公司、两合公司与股份两合公司均属人合兼资合公司。（三）封闭式公司与开放式公司——根据公司资本能否公开募集及股份能否自由转让划分第二节公司的种类（四）母公司与子公司——根据公司之间因持股等形式形成的控制与被控制的关系注意：子公司具有独立的法人资格，在法律地位上与母公司是相互独立的。（五）总公司与分公司——根据公司内部组织关系与管理关系注意：分公司与子公司的法律地位是不同的，分公司没有独立的法人人格，只是总公司的附属机构；分公司债务的清偿及诉讼主体的确定问题。（六）本国公司、外国公司与跨国公司——根据公司国籍的不同公司国籍的一般认定标准：准据法+注册地★二、我国公司的法定种类（形式）（一）有限责任公司1、概念与特征有限责任公司：是指由50个以下股东共同投资设立的，股东以其所认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任的企业法人。法律特征：（1）股东责任的有限性股东责任有限性的例外：公司法人人格否认！（2）股东出资的非股份性（3）公司资本的封闭性（4）股东人数的限制性（5）人资两合性（6）公司组织的简便性（7）两权分离程度不高公司法人人格否认公司法人人格否认，又称“揭开公司面纱”，是指为阻止公司独立人格的滥用和保护公司债权人利益及社会公共利益，就具体法律关系中的特定事实，否认公司与股东各自独立的人格及股东的有限责任，责令股东对公司债权人或公共利益直接负责，以实现公平、正义的法律制度。《公司法》第20条规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（一）有限责任公司（之特殊形式一）2、一人有限责任公司★——是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。（注意区分于理论上的“一人公司”）特别规定：（1）注册资本最低限额为人民币十万元，且股东应一次足额缴纳公司章程规定的出资额。（2）一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。（注意：该规定的言外之意）（3）应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。（一）有限责任公司（之特殊形式一）2、一人有限责任公司★（4）公司章程由股东制定；公司不设股东会，法律规定的股东会职权由股东行使；股东行使职权作出相应决定时，应采用书面形式，签名后置备于公司。（5）公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计事务所审计。（6）股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。（一）有限责任公司（之特殊形式二）3、国有独资公司★（教材P57）概念：是指国家单独投资、由国务院或地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。与普通有限公司的主要区别：（1）投资主体的单一性与特定性（属于一人有限公司？）（2）设立的特殊性（须经主管部门批准等）（3）公司章程的特殊性（须由国资监管机构制定或批准等）（4）管理运作的特殊性（5）机构设置的特殊性国有独资公司机构设置的特殊性（一）1、股东会方面的特殊性：①不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权；②可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本与发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。2、董事会设置的特殊性：①须设董事会（人数同一般有限公司：3－13人）；②董事会成员中应当有股东董事和职工代表，股东董事由国有资产监督管理机构委派，但职工董事由公司职工代表大会选举产生；③董事长、副董事长由国资监管机构从董事会成员中指定（一般有限公司：章程规定）3、经理设置的特殊性：须设经理，由董事会聘任或解聘，经国有资产监督管理机构同意，董事可以兼任经理。国有独资公司机构设置的特殊性（二）4、监事会设置的特殊性：①须设监事会；②监事会成员不得少于5人（不同于一般有限公司的3人），监事会成员的产生方法与董事会成员的产生方法相同，但职工监事的比例不得低于三分之一；③监事会主席由国资监管机构从监事会成员中指定（一般有限公司：由全体监事过半数选举产生）。5、董事、高管人员的专任制：国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职（不同于公司法规定的一般公司董事、高管人员的“竞业禁止义务”）。（二）股份有限公司1、概念——是指公司全部资本分成等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任的企业法人。2、特征（1）公司组织的资合性（2）资本筹集的公开性（3）公司资本的股份性（4）股东责任的有限性（5）公司经营的独立性（6）公司组织的复杂性★思考：通过各自特征，结合下面章节把握两类公司区别！（二）股份有限公司3、上市公司（股份有限公司之一种）——是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种。上市公司的股票在证券交易所上市交易。股份公司的股票上市须符合法定条件。股票上市的程序：由证券交易所（非证监会）审核同意，签订上市协议，报证监会备案。股票上市的法定条件1、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；2、公司股本总额不少于人民币3千万元；3、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；4、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；5、证券交易所可以规定高于上述4个上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。第三节公司的设立一、公司设立的概念——是指自发起人相互协商拟创办公司之日起，直到到工商行政管理机关办理注册登记，领取《企业法人营业执照》为止的全部活动过程。注意：公司设立≠公司成立。二、公司设立的方式（一）发起设立——也称共同设立、单纯设立，是指公司资本全部由发起人认缴或认购，不向发起人之外的任何人募集而设立公司的方式。无限责任公司、有限责任公司与两合公司只能采取该设立方式，股份有限公司可以采取该设立方式。二、公司设立的方式（二）募集设立——也称渐次设立、招募设立，是指发起人认购公司资本总额的一部分，其余部分向社会公众募足或者向特定对象募集而设立公司的方式。募集设立仅适用于股份有限公司。在我国，募集设立包括定向募集与社会募集两种形式。

★注意：以募集方式设立股份有限公司的发起人认购的股份，不得少于公司股份总数的35％，其余股份应当向外募集，但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。三、公司设立的条件★（一）有限责任公司的设立条件1、发起人（股东）符合法定人数及资格要求发起人：即创办人，是指订立创办公司的协议，依法筹办公司设立事务，并对公司设立承担责任的人。（发起人≠股东）（1）符合法定人数：1-50人（2）符合法定资格要求可以是自然人、法人，但下列自然人、法人不得作为发起人：（1）无民事行为能力人、限制行为能力人；（2）公司不得成为自身的发起人（股东）；（3）党政机关、党政领导干部、国家公务员；（4）公司章程约定不得称为公司股东的人；（5）我国大陆公民不得成为中外合资经营企业与中外合作经营企业有限责任公司的发起人（股东）。国籍或住所的限制：公司法没有规定三、公司设立的条件★（一）有限责任公司的设立条件2、股东出资达到法定资本最低限额（1）股东出资的方式及有关出资方式的比例要求（教材P46/52）（2）股东出资财产的缴纳和价值确定（3）注册资本最低限额及出资缴纳期限与比例要求股东出资的方式及有关出资方式的比例要求★股东出资的方式：可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产（如债权、公路收费经营权、探矿权、采矿权、股权等）作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外（如劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权、设定担保的财产等）。★货币与非货币出资的比例：全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。（普通）有限公司注册资本最低限额

及出资缴纳期限与比例要求★有限公司注册资本最低限额：人民币3万元，法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。★股东出资缴纳的期限及比例：有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。（一次性缴纳与分期（次）缴纳）三、公司设立的条件★（一）有限责任公司的设立条件3、股东（发起人）共同制定公司章程公司章程的性质：股东依法制定的有关公司组织、活动基本准则的公开性法律文件。公司章程的制定方式：全部发起人全程参与制定；少数发起人拟定草案，每个发起人签名、盖章确认。公司章程的内容：参见教材P44-45。＊（有限公司和股份公司）公司章程的效力范围：对公司（包括股东会、董事会、监事会）、股东、董事、监事和高级管理人员（经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员）均具有约束力，但对公司一般职工、公司债权人、经销商、消费者等没有约束力。三、公司设立的条件★（一）有限责任公司的设立条件4、有合法的公司名称，建立符合法定要求的组织机构（1）有合法的公司名称（2）建立符合法定要求的组织机构：参见下节。三、公司设立的条件★（一）有限责任公司的设立条件5、有公司住所及必要生产经营场所和条件（1）有公司的住所：以其主要办事机构所在地为住所（2）有必要的生产经营场所和条件小试牛刀甲、乙、丙、丁四人协议出资设立一家制箱有限公司，其中约定有，公司资本为11万元，甲以现金2万元作为出资，乙以将来担任公司经理2年内的劳务报酬作为出资，丙以一项专利作价3万元出资，丁以厂房以及若干设备出资，作价5万元；公司资本由四人分期缴付，首期出资为2万2千元，其余部分在公司成立后3年缴足；等等。问题：该公司设立协议中哪些是不合法的？三、公司设立的条件★（二）股份有限公司的设立条件1、发起人符合法定人数及资格要求（1）发起人的法定人数：2-200（不同于股东）。（2）发起人的资格要求：同有限公司发起人资格。（3）发起人的国籍和住所要求：半数以上的发起人在中国境内有住所，对国籍没有要求。三、公司设立的条件★（二）股份有限公司的设立条件2、发起人认缴和募集的资本达到法定资本最低限额（1）出资方式及相关比例：同有限公司（2）出资财产的缴纳及价值确定：同有限公司。（3）注册资本最低限额：人民币500万元；法律、行政法规有更高规定的，从其规定。（4）出资缴纳期限与比例（与有限公司的区别）股份有限公司股东出资的期限与比例★第八十一条：“股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（不同于有限公司）股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。”（如综合类证券公司注册资本最低限额为5亿元、保险公司注册资本最低限额为2亿元）★第八十五条：“以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十五；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。”三、公司设立的条件★（二）股份有限公司的设立条件3、股份发行、筹办事项符合法律规定——依公司法、证券法等相关规定4、发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过（1）发起设立场合下：全体发起人共同制定（2）募集设立场合下：发起人起草，经出席公司成立大会的认股人所持表决权过半数通过5、有合法公司名称、建立符合法定要求的组织机构6、有公司住所及必要生产经营场所和条件四、公司设立的程序（一）签订发起人协议（二）申请公司名称预先核准（三）制定公司章程（四）履行必要的审批手续（五）缴纳出资并验资四、公司设立的程序（六）确立公司机关一般包括股东会或股东大会、董事会（执行董事）、监事会（监事）、经理机构（经理、副经理）、法定代表人等。思考：法定代表人由谁担任？★第十三条：“公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。公司法定代表人变更，应当办理变更登记。”（七）申请设立登记（八）登记发照、公告＊股份有限公司募集设立的特别程序股份有限公司募集设立的特别程序股份有限公司的设立，可分为发起设立和募集设立，发起设立的程序与有限公司设立的程序基本相同，而募集设立如涉及公开募股，其设立除签订发起人协议、申请公司名称预先核准、制定公司章程、报批等与发起设立相同的程序外，还要经过以下程序：发起人认购法定数额的股份、制作招股说明书、签订股票承销协议、签订代收股款协议、向证监会提出募股申请并经批准（公开募集的）、公告招股说明书、制作认股书、缴纳股款、召开创立大会（对是否设立公司、设立费用、公司机构设置等事项作出决议）、申请设立登记、登记发照并公告等。五、发起人的设立责任（教材P46）（一）公司成立场合下，发起人的责任1、资本充实责任（补足/补缴）★第三十一条：“有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。”第九十四条：“股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。

股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额；其他发起人承担连带责任。”五、发起人的设立责任（一）公司成立场合下，发起人的责任2、损害赔偿责任第九十五条第三项：“在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。”3、出资违约责任——股东未按期足额缴纳出资的，除应向公司足额缴纳外，还应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任。五、发起人的设立责任（二）公司不能成立场合下，发起人的责任1、对设立行为所生债务的责任公司不能成立时，发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。2、对已收股款的返还责任募集设立股份公司的，公司不能成立时，发起人对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。第四节公司股东与公司组织机构一、股东1、股东的概念及类型股东：是指向公司出资，持有公司股权（股份）并依法对公司享有权利和承担义务的主体。股东的类型：可以是自然人、法人和其他社会组织。2、股东的资格限制（与发起人不同）——法律基本上没有限制，允许如“娃娃股东”等的存在第四节公司股东与公司组织机构一、股东3、股东的权利（股东权或股权）共益权：股东以自己的利益并兼以公司的利益为目的而行使的权利。自益权：股东以自己的利益为目的而行使的权利。注意：当股东与债权人身份重合时，应准确区分二者的权利。（参见案例）【2010年CPA真题】股东的共益权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议决议和财务会计报告；有权申请查阅公司会计账簿，公司拒绝的，可请求法院提供查阅；有选举和被选举为董事、监事的权利；有权参加或委派代表参加股东会或股东大会并按照出资比例或所持股份数行使表决权；有权依法召集或主持股东（大）会；有权提出临时提案，交股东大会审议；有权参与制定或修改公司章程；有权对公司经营活动进行监督；当公司出现僵局时请求法院解散公司；等等。股东的自益权依照出资比例或所持股份数分取红利；依照出资比例或所持股份数优先购买新增注册资本；依公司法及公司章程规定转让股权；也可以约定不按出资比例或所持股份数分取红利或优先购买新增注册资本；依法分取公司解散清算后的剩余财产；对公司侵犯股东合法权益的决议有权向法院提起诉讼；异议股东股权收购请求权；股东代表诉讼权；公司章程规定的其他权利；等等。2010年CPA真题【多选题】6．甲、乙、丙三人共同出资500万元设立了一个有限责任公司，其中甲和乙各出资40％，丙出资20％。该公司章程的下列条款中，符合公司法律制度规定的有(

)。A．股东会表决时，甲、乙、丙按照出资比例行使表决权B．股东会表决选举公司董事和总经理时，须经甲、乙、丙一致同意，决议方为通过C．公司分配利润时，丙有优先分配权；公司当年利润不足l0万元的，仅分配给丙，超过l0万元的部分，甲、乙、丙按出资比例分配D．公司解散清算后，如有剩余财产，甲、乙、丙按照出资比例分配答案：ACD。第四节公司股东与公司组织机构一、股东4、股东的义务主要有：按照约定向公司足额缴纳出资；以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任；在公司登记后，不得抽回出资；遵守公司章程；依法定程序行使权利；等等。第四节公司股东与公司组织机构公司的主要机构及相互间关系：股东（大）会董事会（执行董事）经理监事会（监事）授权领导负责委托受托监督二、股东会与股东大会（一）股东会与股东大会的性质和职权1、性质——是公司的最高权力机构，股东议事机构（非常设机构)，通过董事会行使领导权力。2、职权（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改公司章程；（11）公司章程规定的其他职权。注意：上述职权(第十一项除外)是法定的，不能授权董事会等机构行使。（二）股东会与股东大会的召开和议事规则1、有限责任公司股东会的召开和议事规则（1）会议的种类：除首次会议外，分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。

（2）召集与主持：除首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持外，由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。（3）会议通知：召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。（4）会议的记录：股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（5）会议的表决规则：股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。

股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。（特别决议）（6）会议决议的无效与可撤销：决议内容违反法律、行政法规的自始无效；召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内请求法院撤销。（参见CPA真题）2007年CPA真题[多选题]3．根据公司法的规定，有限责任公司发生的下列事项中，属于公司股东可以依法请求人民法院予以撤销的有()。

A．股东会的决议内容违反法律的

B．董事会的决议内容违反公司章程的

C．董事会的会议召集程序违反法律的

D．股东会的会议表决方式违反公司章程的【答案】BCD。第二十二条第一、二款：“公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。

股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。”2、股份有限公司股东大会的召开和议事规则（1）会议的种类：年会和临时会议。股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（一）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）公司章程规定的其他情形。

（2）会议的召集与主持：股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司（不同于有限公司）百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。

（3）会议的通知：召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。

单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。

股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作出决议。

无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开五日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。

（4）会议的表决规则：股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

本法和公司章程规定公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。

股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。本法所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。（5）会议记录：股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的股东应当在会议记录上签名。（6）会议决议的无效与可撤销：同有限公司。三、董事会（一）董事会的性质及职权1、性质：是公司股东选举产生（特殊的公司还需有职工代表，如国有独资公司）的公司经营决策机构（常设管理机构），是股东会或股东大会的执行机构。2、董事会的职权董事会行使下列职权：（1）召集股东（大）会会议，并向股东（大）会报告工作；（2）执行股东（大）会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；[与股东(大)会区别]（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（8）决定公司内部管理机构的设置；（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程规定的其他职权。（二）有限公司与股份公司董事会的设立1、有限责任公司董事会的设立（1）是否必设：原则上应设董事会，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。（2）董事会人数：3-13人。（3）董事的产生与任期：一般由股东选举产生，但两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。（4）董事长与副董事长的产生：董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。（二）有限公司与股份公司董事会的设立2、股份有限公司董事会的设立（1）是否必设：必设（不同于有限公司）（2）董事会人数：5-19人（不同于有限公司）。（3）董事的产生与任期：由股东选举产生，董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。任期同有限责任公司董事。（4）董事长和副董事长的产生：董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生（不同于有限责任公司：由公司章程规定）

。（三）董事会的召开与议事规则1、有限责任公司董事会的召开与议事规则（1）会议的种类：公司法未规定（2）会议的召集和主持：由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。（3）出席规则：公司法未规定须有多少董事参加方可举行。（4）表决规则：董事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。董事会决议的表决，实行一人一票（不同于股东会）。（但没有规定达到多少比例方可通过）（5）会议记录：董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（6）决议内容的无效：违反法律、行政法规。2、股份有限公司董事会的召开与议事规则（1）会议的种类与通知：董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。（2）会议的召集和主持：董事长召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况。副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。2、股份有限公司董事会的召开与议事规则（3）出席规则（不同于有限公司）：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。（法定）（4）表决规则：董事会决议的表决，实行一人一票。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过（不同于有限公司：公司法未规定）。（5）会议记录及董事对董事会的决议应承担的责任：董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

四、经理（一）经理的性质及职权性质：是董事会的聘任受托人，是公司日常生产经营管理机构，是公司常设业务执行机关。职权：参见教材P55。（二）有限公司和股份公司经理的设立有限责任公司：可以设经理（非必设机构），由董事会决定聘任或者解聘。执行董事可以兼任公司经理。

股份有限公司：设经理，由董事会决定聘任或者解聘，公司董事会可以决定由董事会成员兼任经理。

五、监事会（一）监事会的性质、设立1、性质：是公司经营活动的监督机构。2、有限公司和股份公司监事会的设立（1）是否必设：股份有限公司和股东人数较多或规模较大的有限责任公司设监事会，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。（2）监事会人数及监事任期：监事会成员不得少于三人。监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。

（3）职工监事及比例：监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。（4）监事会主席与副主席的设置：有限公司与股份公司监事会设主席一人，股份公司可以设副主席，都由全体监事过半数选举产生。（5）禁止内部兼职：董事、高级管理人员不得兼任监事。（二）监事会的职权监事会行使下列职权：

（一）检查公司财务；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东（大）会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（四）提议召开临时股东（大）会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东（大）会会议；

（五）向股东（大）会会议提出提案；

（六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

（七）公司章程规定的其他职权。（三）监事会的召开与议事规则1、有限责任公司监事会的召开与议事规则（1）会议种类：监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。（2）会议的召集和主持：监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。

（3）表决规则：监事会决议应当经半数以上监事通过。监事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。（4）行权及保障：监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议；发现公司经营异常，可以进行调查，必要时，聘请会计事务所等机构协助工作，费用由公司承担。（5）会议记录：监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（三）监事会的召开与议事规则2、股份有限公司监事会的召开与议事规则（1）会议的种类：监事会每六个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。（2）会议的召集和主持：基本同于有限公司。（3）表决规则：监事会决议应当经半数以上监事通过。监事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。（4）行权及保障：同有限公司。（5）会议记录：监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。

六、《公司法》对上市公司的特别规定（教材P60-61）1、规定重大财产处置须经股东大会决议，并遵循绝对多数通过原则——1年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司资产总额30%的，须由股东大会决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。2、上市公司设立独立董事3、上市公司设立董事会秘书4、增设关联关系董事的表决权排除制度5、其他七、董事、监事、高管人员的任职资格和义务（一）董事、监事、高管人员的任职资格（教材P47）有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，