卫生健康局预算管理制度

卫生健康局预算管理制度总则制度目的本预算管理制度旨在规范卫生健康局的预算编制、执行、监督与调整等工作流程，确保预算资金的合理安排与有效使用，提高财政资金的使用效益，保障卫生健康事业的顺利发展。适用范围本制度适用于卫生健康局机关及所属各预算单位。预算原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制、执行等工作合法合规。2.完整性原则：将卫生健康局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得在预算之外保留其他收支项目。3.准确性原则：预算编制应真实、准确地反映各项收支情况，数据来源可靠，计算依据充分。4.统筹兼顾原则：统筹考虑卫生健康事业发展需求，合理安排各项资金，兼顾不同地区、不同领域的平衡。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，注重结果导向和成本效益分析。预算管理职责分工预算管理委员会成立卫生健康局预算管理委员会，由局领导班子成员、相关科室负责人等组成。预算管理委员会负责审议预算管理制度、审定年度预算草案、协调解决预算编制和执行中的重大问题等。财务部门财务部门是预算管理的牵头部门，负责组织预算编制、审核、汇总等工作，监督预算执行情况，定期编制预算执行报告，分析预算执行差异原因并提出改进建议。各业务科室各业务科室负责本部门预算项目的申报、执行和绩效自评等工作，提供预算编制所需的基础数据和资料，配合财务部门做好预算管理相关工作。预算编制预算编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务规章制度。2.卫生健康事业发展规划、年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关定额标准和实际工作需要。预算编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费等。项目支出预算：根据卫生健康事业发展需求和实际工作安排，对特定项目所需资金进行预算编制，如公共卫生项目、医疗救治项目、人才培养项目等。预算编制流程1.准备阶段财务部门制定预算编制工作方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等要求。各业务科室根据事业发展规划和年度工作计划，提出下一年度预算项目申报建议，填写项目申报书，详细说明项目名称、内容、实施计划、资金需求等。2.编制阶段财务部门根据各业务科室提交的项目申报书，结合上一年度预算执行情况和本年度收支预测，对各项收入和支出进行初步测算和审核。各业务科室根据财务部门反馈的意见，对预算申报项目进行调整和完善，形成本科室预算草案，并报送财务部门。财务部门对各业务科室报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制卫生健康局年度预算草案。3.审核与批准阶段预算草案提交预算管理委员会审议，预算管理委员会成员对预算草案进行充分讨论，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会的审议意见，对预算草案进行修改完善，形成正式的年度预算草案，报局领导班子审定。经局领导班子审定后的年度预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。预算执行预算执行责任1.各预算单位是预算执行的责任主体，负责本单位预算的具体执行工作，确保预算执行的进度、质量和效果。2.各业务科室负责人对本科室预算执行情况负责，严格按照预算安排组织实施各项工作，合理控制经费支出，提高资金使用效益。预算执行流程1.财务部门根据财政部门批复的预算，及时下达预算指标，明确各预算单位的预算额度和支出范围。2.各预算单位按照预算指标和相关规定，编制用款计划，报财务部门审核。财务部门审核通过后，下达用款计划批复。3.各预算单位根据用款计划批复，办理资金支付手续。属于财政直接支付的项目，由财务部门向财政部门申请直接支付；属于财政授权支付的项目，由预算单位自行开具支付令，通过财政国库集中支付系统办理支付。4.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促相关单位进行整改。预算执行控制1.严格执行预算审批制度，各项支出必须按照规定的审批程序和权限进行审批，未经审批不得支出。2.加强对预算支出的审核，确保支出的真实性、合法性和合理性。对不符合预算安排、超标准、超范围的支出，财务部门有权拒绝支付。3.建立预算执行预警机制，对预算执行进度较慢、支出异常等情况进行预警提示，督促相关单位采取措施加快预算执行进度，合理控制支出。预算调整调整情形1.国家政策发生重大变化，对卫生健康事业发展产生重大影响，需要调整预算的。2.卫生健康事业发展规划、年度工作计划发生重大调整，导致原预算项目无法实施或需要增加新的项目，需要调整预算的。3.因不可抗力等因素，导致预算执行出现重大困难，需要调整预算的。4.其他确需调整预算的情形。调整程序1.各预算单位根据实际情况，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并附相关证明材料。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据审议结果，做出是否同意调整预算的决定。4.经预算管理委员会同意调整预算的，财务部门按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。预算监督内部监督1.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中的问题。2.审计部门对预算执行情况进行审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节的合法性、合规性和效益性，提出审计意见和建议。3.各业务科室定期对本科室预算执行情况进行自查，确保预算执行符合规定要求。外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供预算编制、执行等方面的资料和情况。预算绩效评价评价原则1.科学规范原则：绩效评价应遵循科学合理的方法和程序，确保评价结果的客观、公正、准确。2.公正公开原则：评价过程和结果应公开透明，接受社会监督。3.分级分类原则：根据不同预算项目的特点和管理要求，实施分级分类评价。4.绩效相关原则：评价结果应与预算安排、资金分配等挂钩，强化绩效导向。评价内容1.预算执行情况：包括预算执行进度、预算资金使用的合规性、准确性等。2.项目绩效目标完成情况：对项目实施后的经济效益、社会效益、环境效益等进行评价。3.资金使用效益：分析预算资金的投入产出情况，评估资金使用的效率和效果。评价方法1.成本效益分析法：比较项目的投入成本和产出效益，评估项目的经济性。2.比较法：将项目实际执行情况与绩效目标、历史数据、同行业先进水平等进行比较，评价项目的绩效水平。3.因素分析法：综合分析影响项目绩效的各种因素，确定各因素对绩效的影响程度。4.公众评判法：通过问卷调查、专家评估、社会公示等方式，广泛听取社会公众的意见和建议，评价项目的社会满意度。评价流程1.各预算单位按照要求开展本单位预算绩效自评工作，填写绩效自评报告，报送财务部门。2.财务部门对各预算单位的绩效自评报告进行审核和汇总，形成卫生健康局年度预算绩效自评报告。3.根据工作需要，选取部分重点项目开展绩效评价工作，委托第三方机构进行评价。第三方机构按照规定的方法和程序进行评价，出具绩效评价报告。4.财务部门根据绩效自评报告和绩效评价报告，对预算执行情况和项目绩效进行分析总结，将评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。预算信息公开公开内容1.卫生健康局年度预算草案及批复情况。2.预算执行情况，包括收入、支出、结余等情况。3.