施工企业实物管理制度

施工企业实物管理制度总则目的为加强施工企业实物管理，确保企业资产的安全、完整和有效使用，提高资产运营效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司及所属各项目单位的各类实物资产，包括固定资产、低值易耗品、周转材料、办公用品等。基本原则1.统一管理原则：公司对实物资产实行统一领导、分级管理，确保管理的规范化和标准化。2.归口负责原则：根据实物资产的类别和用途，明确归口管理部门，负责相应资产的日常管理工作。3.责任到人原则：明确实物资产使用部门和使用人的管理责任，做到责任清晰、奖惩分明。4.效益优先原则：优化实物资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。实物资产分类及管理职责固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.管理职责资产管理部门：负责固定资产的统一管理，建立固定资产台账和卡片，定期组织固定资产清查盘点，办理固定资产的购置、验收、调拨、报废等手续。使用部门：负责本部门固定资产的日常使用、维护和保管，确保资产的安全和正常使用。财务部门：负责固定资产的核算和监督，计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点。低值易耗品1.定义：单位价值在规定标准以下，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。2.管理职责资产管理部门：负责低值易耗品的计划编制、采购、验收、入库、发放等工作，建立低值易耗品台账。使用部门：负责本部门低值易耗品的领用、使用和保管，定期盘点，及时办理报废手续。财务部门：负责低值易耗品的核算，按照规定摊销费用。周转材料1.定义：施工过程中能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的材料，如模板、挡板、架料等。2.管理职责资产管理部门：负责周转材料的租赁、采购、验收、入库、发放等工作，建立周转材料台账。使用部门：负责周转材料的领用、运输、安装、拆除、归还等工作，确保周转材料的正常使用和及时归还。财务部门：负责周转材料的核算，按照规定摊销费用。办公用品1.定义：用于办公的各类文具、耗材、设备等，如办公桌椅、电脑、打印机、纸张、笔等。2.管理职责资产管理部门：负责办公用品的统一采购、验收、入库、发放等工作，建立办公用品台账。使用部门：负责本部门办公用品的领用和使用，合理节约使用办公用品。财务部门：负责办公用品费用的核算和报销。实物资产购置管理购置计划1.各部门根据工作需要，提前编制实物资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等。2.购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门汇总。3.资产管理部门根据公司资源状况和实际需求，对各部门的购置计划进行综合平衡，编制公司年度实物资产购置预算，报公司领导审批。采购审批1.实物资产购置预算经公司领导审批后，按照公司采购管理制度进行采购。2.采购金额在规定限额以下的，由资产管理部门负责人审批；采购金额超过规定限额的，需报公司主管领导或总经理审批。3.采购过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。验收与入库1.采购的实物资产到货后，资产管理部门应组织使用部门、质量检验部门等相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术指标等，确保资产符合采购合同要求。3.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单，登记资产台账和卡片。4.验收不合格的资产，应及时与供应商联系，办理退换货手续。实物资产领用管理领用申请1.使用部门因工作需要领用实物资产时，应填写领用申请表，注明资产名称、规格、型号、数量、用途等，经部门负责人审核签字后报资产管理部门。2.资产管理部门根据资产库存情况和使用部门需求，对领用申请进行审批。领用发放1.经审批同意的领用申请，资产管理部门按照规定发放实物资产，并填写出库单。2.资产发放时，应要求使用人在出库单上签字确认，明确资产的领用责任。3.对于低值易耗品和办公用品，实行限额领用制度，使用部门应在限额内合理领用。实物资产日常使用与维护管理日常使用1.使用部门应按照规定的用途和操作规程使用实物资产，不得擅自更改或挪作他用。2.使用人应妥善保管资产，做好资产的日常清洁、保养工作，确保资产的正常运行。3.对于贵重设备和关键资产，应指定专人负责操作和管理。维护保养1.资产管理部门应制定实物资产维护保养计划，定期组织对资产进行维护保养。2.使用部门应配合资产管理部门做好资产的维护保养工作，及时反馈资产使用过程中出现的问题。3.对于需要维修的资产，使用部门应填写维修申请单，报资产管理部门审批后安排维修。4.维修费用较大的资产，应按照公司规定进行招标或比价采购维修服务。实物资产盘点管理盘点计划1.资产管理部门应定期组织实物资产盘点工作，制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等。2.盘点计划应提前通知各部门，要求做好盘点准备工作。盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对实物资产进行逐一清点，核对资产的数量、规格、型号、状态等。2.盘点过程中，应详细记录盘点结果，填写盘点表，发现账实不符的情况，应及时查明原因。3.盘点结束后，盘点人员应将盘点表交资产管理部门汇总，编制盘点报告。盘点结果处理1.对于盘盈的资产，应及时查明原因，办理入账手续。2.对于盘亏的资产，应查明责任，属于人为原因造成的，由责任人负责赔偿；属于不可抗力等原因造成的，按照公司规定进行处理。3.资产管理部门应根据盘点结果，对资产台账和卡片进行调整，确保账实相符。实物资产调拨与处置管理调拨管理1.因工作需要，公司内部各部门之间可以进行实物资产的调拨。2.资产调拨时，调出部门应填写资产调拨申请表，注明资产名称、规格、型号、数量、调拨原因等，经部门负责人和资产管理部门审批后办理调拨手续。3.资产管理部门应及时调整资产台账和卡片，确保资产信息的准确性。处置管理1.实物资产因磨损、陈旧、技术淘汰等原因不再使用时，应按照规定进行处置。2.资产处置方式包括报废、出售、捐赠等。3.资产报废时，使用部门应填写资产报废申请表，详细说明资产报废原因，经资产管理部门、技术部门、财务部门等审核后报公司领导审批。4.经审批同意报废的资产，由资产管理部门组织进行清理和处置，处置收入应及时上缴公司财务部门。5.资产出售或捐赠时，应按照公司相关规定进行评估和审批，确保资产处置的合法性和合理性。监督与考核监督检查1.公司内部审计部门定期对实物资产管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。2.资产管理部门应加强对实物资产使用部门的日常监督检查，确保资产的安全和有效使用。考核评价1.建立实物资产考核评价机制，对各部门实物资产管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包括资产完好率、利用率、盘点准确率、处置