航运公司资产管理制度

航运公司资产管理制度总则1.目的为加强公司资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，确保资产安全、完整、有效使用，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、全资子公司、控股子公司的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.管理原则统一领导、分级管理。公司总部统一领导资产管理工作，各分支机构、子公司负责本单位资产的具体管理。合理配置、高效使用。根据公司业务发展需要，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。规范操作、确保安全。严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资产管理操作，确保资产安全。定期清查、如实反映。定期对资产进行清查盘点，如实反映资产状况，做到账实相符。固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、船舶、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等类别。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等。申请部门负责人审核签字后，报分管领导审批。金额较大的固定资产购置需经总经理办公会审议通过。经审批后的购置申请提交至采购部门，采购部门按照公司采购管理规定进行采购。固定资产购置后，采购部门应及时通知资产管理部门进行验收。资产管理部门会同使用部门按照采购合同及相关标准对资产的数量、规格型号、质量等进行验收，验收合格后填写《固定资产验收单》。3.固定资产入账资产管理部门根据验收合格的《固定资产验收单》及相关发票等凭证，及时办理固定资产入账手续，填写固定资产卡片，并登记固定资产台账。财务部门依据资产管理部门提供的入账资料进行账务处理，确保固定资产账账相符、账实相符。4.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计算，折旧年限按照国家相关规定及公司实际情况确定。财务部门按照规定的折旧方法和折旧年限每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。5.固定资产使用与维护固定资产使用部门负责资产的日常使用和维护，制定资产使用操作规程，确保资产正常运行。资产管理部门定期对固定资产进行检查和维护，及时发现并解决问题。对需要维修的固定资产，使用部门填写《固定资产维修申请表》，经审批后由资产管理部门安排维修。固定资产的维修费用按照公司费用报销规定进行报销。6.固定资产调拨因工作需要，公司内部各部门之间可进行固定资产调拨。调出部门填写《固定资产调拨申请表》，经双方部门负责人及分管领导审批后，办理资产交接手续。资产管理部门根据审批后的调拨申请调整固定资产台账及卡片信息。7.固定资产清查公司定期组织固定资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等参与。清查人员对固定资产进行实地盘点，核对资产数量、规格型号、使用状况等，与固定资产台账及卡片进行核对。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，填写《固定资产清查报告表》，查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行账务处理。8.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产达到规定使用年限或因技术进步、损坏等原因不再使用时，使用部门提出处置申请，填写《固定资产处置申请表》。资产管理部门会同财务部门对拟处置资产进行鉴定和评估，提出处置意见，报分管领导及总经理审批。经审批后的处置申请，按照公司资产处置管理规定进行公开拍卖、招标等方式处置。处置收入及时足额上缴公司财务部门，按照规定进行账务处理。流动资产管理1.货币资金管理公司货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。严格执行国家现金管理规定，控制现金库存限额。财务部门负责货币资金的收付、结算和保管，设置现金日记账、银行存款日记账，按照业务发生顺序逐笔登记，做到日清月结。定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严禁未经授权的资金收付行为。2.应收账款管理业务部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时与客户沟通，确保款项按时收回。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款发出催款通知，督促业务部门采取措施催收。对于长期无法收回的应收账款，业务部门应查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行坏账处理。3.存货管理存货包括原材料、燃料、备品备件、低值易耗品等。采购部门根据业务需求制定合理的存货采购计划，控制存货库存水平。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作，建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。财务部门按照规定的存货计价方法对存货进行核算，对存货盘盈、盘亏、毁损等情况及时进行账务处理。无形资产管理1.无形资产定义与分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产购置各部门因业务需要购置无形资产时，按照固定资产购置审批流程办理申请手续，填写《无形资产购置申请表》。经审批后，由采购部门负责购置，资产管理部门会同相关部门进行验收，验收合格后办理入账手续。3.无形资产摊销无形资产按照直线法进行摊销，摊销年限根据法律规定或合同约定确定。财务部门每月计提无形资产摊销，计入相关成本费用。4.无形资产转让与处置无形资产转让或处置时，由相关部门提出申请，填写《无形资产处置申请表》，经评估、审批后按照规定程序进行处置。无形资产处置收入按照公司财务规定进行账务处理。资产清查与盘点1.清查盘点计划资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员等。清查盘点计划报公司领导审批后组织实施。2.清查盘点实施清查人员按照清查盘点计划对各类资产进行实地盘点，填写资产清查盘点表。对清查中发现的问题及时记录，查明原因，提出处理建议。3.清查盘点报告清查工作结束后，资产管理部门编制资产清查盘点报告，包括资产清查盘点情况、存在问题及处理建议等。资产清查盘点报告报公司领导审阅后存档。资产处置管理1.处置审批程序资产处置申请由资产使用部门提出，填写《资产处置申请表》，详细说明资产处置原因、方式、预计处置价格等。资产管理部门会同财务部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报分管领导审批。重大资产处置需经总经理办公会审议通过。2.处置方式资产处置方式包括出售、报废、捐赠、抵债等。根据资产实际情况选择合适的处置方式，确保资产处置合法、合规、合理。3.处置收入管理资产处置收入按照公司财务规定及时足额上缴，纳入公司预算管理。财务部门对处置收入进行账务处理，确保收入核算准确。监督与考核1.监督检查公司内部审计部门定期对资产管理情况进行监督检查，检查资产管理各项制度的执行情况、资产的安全完整情况等。对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.考核评价建立资产管理考核评价机制，对各部门资产管理工作进行考核评价。考核指标包括