应收款责任管理制度

应收款责任管理制度一、总则（一）目的为加强公司应收款管理，明确各部门及人员在应收款管理中的职责，降低坏账风险，确保公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及应收款业务的部门及员工。（三）基本原则1.谁经办、谁负责：应收款的经办人员对款项的回收承担直接责任。2.及时催收：应按照规定的时间和频率对应收款进行催收，确保款项按时足额收回。3.风险可控：在应收款管理过程中，要充分评估风险，采取有效措施加以防范和控制。4.责任追究：对因工作失误或故意造成应收款损失的，要追究相关人员的责任。二、应收款管理职责分工（一）销售部门1.负责客户的开拓与维护，制定销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。2.对应收账款进行跟踪管理，及时与客户沟通，了解款项回收情况，协助财务部门进行催收工作。3.负责收集客户信用信息，建立客户信用档案，并定期更新。4.对逾期未付款的客户，分析原因，制定催收方案，并及时向财务部门和管理层汇报。（二）财务部门1.负责应收款的核算与管理，定期编制应收款报表，向管理层和相关部门提供应收款数据及分析情况。2.协助销售部门进行应收款催收工作，对催收情况进行记录和跟踪。3.对应收款逾期情况进行风险评估，提出坏账准备计提建议，并按照规定进行账务处理。4.负责与客户核对往来账目，及时发现并解决账目差异问题。（三）法务部门1.参与销售合同的审核，确保合同条款合法合规，保障公司权益。2.对应收款逾期情况进行法律风险评估，为催收工作提供法律支持和建议。3.根据需要，代表公司提起诉讼或采取其他法律措施追回应收款。（四）管理层1.负责应收款管理制度的审批和监督执行，对重大应收款事项进行决策。2.协调各部门之间的工作，解决应收款管理过程中出现的问题。3.根据应收款回收情况，对相关部门和人员进行绩效考核。三、应收款的日常管理（一）合同签订1.销售部门在与客户签订销售合同前，应充分了解客户的信用状况、财务状况等信息，评估客户的付款能力和付款意愿。2.合同中应明确约定付款方式、付款期限、逾期付款违约责任等条款，确保公司权益得到有效保障。3.合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案。（二）发货管理1.销售部门应根据合同约定的发货时间和发货方式，组织发货工作。2.发货前，应确保货物的质量、数量等符合合同要求，并办理相关发货手续。3.发货后，销售部门应及时将发货信息通知财务部门，以便财务部门进行账务处理。（三）款项跟踪与催收1.财务部门应定期对应收款进行账龄分析，及时掌握款项的回收情况。2.销售部门应在每个收款周期结束前，与客户进行沟通，了解款项支付情况，并将沟通结果反馈给财务部门。3.对于逾期未付款的客户，销售部门应及时制定催收方案，明确催收责任人、催收方式和催收时间节点。4.催收责任人应通过电话、邮件、上门拜访等方式与客户进行沟通，要求客户尽快支付款项。5.对于多次催收仍未付款的客户，应及时将情况报告给管理层，并根据需要启动法律程序追回应收款。（四）对账管理1.财务部门应定期与客户进行往来账目核对，确保双方账目一致。2.对账周期一般为每月或每季度，具体由财务部门根据实际情况确定。3.在对账过程中，如发现账目差异，应及时与客户沟通，查明原因，并进行相应的账务调整。（五）坏账管理1.对于确实无法收回的应收款，财务部门应按照规定计提坏账准备，并进行账务处理。2.坏账准备的计提比例应根据公司实际情况和相关会计准则确定，并报管理层审批。3.核销坏账应按照规定的程序进行，经管理层批准后，方可进行核销处理。4.已核销的坏账如后期又收回，应及时进行账务处理，恢复应收账款，并冲减坏账准备。四、应收款考核与奖惩（一）考核指标1.应收款回收率：考核期内实际收回的应收款金额与应收款余额的比率。2.逾期应收款占比：考核期内逾期未收回的应收款金额与应收款余额的比率。3.坏账率：考核期内实际发生的坏账金额与应收款余额的比率。（二）考核周期应收款考核周期为每季度一次，考核数据以财务部门提供的报表为准。（三）奖惩措施1.奖励对于在应收款回收工作中表现突出的部门和个人，给予一定的物质奖励和精神奖励，如奖金、荣誉证书等。对积极采取措施降低坏账风险，为公司挽回损失的部门和个人，给予特别奖励。2.惩罚对应收款回收率未达到考核指标的部门，扣减部门负责人和相关责任人的绩效奖金。对逾期应收款占比过高的部门，责令其采取措施进行整改，并视情节严重程度给予相应的处罚。对因工作失误或故意造成应收款损失的部门和个人，按照公司相关规定追究其经济责任和法律责任。五、信息沟通与协调（一）内部沟通1.销售部门、财务部门、法务部门等应建立定期的沟通机制，及时交流应收款管理工作中的信息和问题。2.每月召开应收款管理工作会议，各部门汇报工作进展情况，共同商讨解决问题的措施和方案。3.各部门之间应加强协作配合，形成工作合力，共同做好应收款管理工作。（二）外部沟通1.销售部门应与客户保持密切沟通，及时了解客户的经营状况和财务状况变化，以便调整应收款管理策略。2.财务部门应与客户的财务人员进行定期对账，确保双方账目清晰、准确。3.法务部门应与外部律师事务所保持联系，及时获取法律信息和专业意见，为公司追回应收款提供法律支持。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对应收款管理情况进行审计，检查制度执行情况、款项回收情况、账务处理情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理部门风险管理部门应对应收款进行风险评估，定期发布风险预警信息，提醒相关部门和人员关注应收款风险