中海预结算管理制度

中海预结算管理制度总则目的本制度旨在规范中海集团预结算工作流程，加强预结算管理，提高预结算工作的准确性、及时性和有效性，确保项目成本得到有效控制，保障公司的经济效益。适用范围本制度适用于中海集团总部及各下属公司所有工程项目的预结算管理工作，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。基本原则1.依法合规原则：预结算工作应严格遵守国家法律法规及相关政策规定。2.真实性原则：预结算数据应真实反映工程项目的实际情况，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：预结算编制与审核应做到数据准确、计算无误、内容完整。4.及时性原则：预结算工作应按照规定的时间节点及时完成，确保项目顺利推进。5.保密性原则：参与预结算工作的人员应严格遵守公司保密制度，对涉及的商业机密和敏感信息予以保密。管理职责集团总部相关职责1.制定制度与政策：负责制定和完善集团预结算管理制度及相关政策，并指导下属公司执行。2.监督与检查：定期对下属公司预结算工作进行监督检查，确保制度执行到位。3.培训与指导：组织开展预结算业务培训，提高下属公司预结算人员的专业素质和业务能力。4.重大项目审核：对集团重大工程项目的预结算进行审核把关。下属公司相关职责1.制度执行：严格执行集团预结算管理制度，结合本公司实际情况制定具体的实施细则。2.工作开展：负责本公司工程项目预结算的编制、审核、上报等工作。3.资料管理：负责收集、整理、归档预结算相关资料，确保资料的完整性和真实性。4.沟通协调：与项目相关部门、外部单位等进行沟通协调，及时解决预结算工作中出现的问题。预结算人员职责1.预结算编制人员职责熟悉工程项目情况，收集、整理相关资料，确保资料齐全、准确。按照规定的计价依据和标准，编制工程项目的预算文件，做到内容完整、计算准确。对预算执行过程进行跟踪，及时掌握费用变化情况，发现问题及时分析原因并提出解决方案。配合审核人员做好预结算审核工作，根据审核意见及时调整预算文件。2.预结算审核人员职责熟悉国家法律法规、计价规范和相关政策，具备较强的专业知识和审核能力。对送审的预结算文件进行认真审核，包括工程量计算、计价依据、费用组成等方面，确保审核结果准确、公正。与编制人员沟通核对审核中发现的问题，提出合理的调整意见，形成审核报告。对预结算审核工作进行总结分析，积累经验，不断提高审核质量和效率。预算编制管理前期准备1.项目资料收集项目立项文件、可行性研究报告、初步设计文件等。施工图纸、设计变更通知单、技术核定单等。施工现场勘查记录、施工组织设计、施工方案等。工程所在地的市场价格信息、造价指标等。2.人员组织：组建由预结算编制人员、项目技术人员、造价咨询机构人员等组成的预算编制小组，明确各人员职责。编制依据1.国家法律法规：《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《建设工程工程量清单计价规范》等。2.行业标准规范：现行的工程建设标准、定额、指标等。3.公司内部规定：公司制定的有关工程造价管理的制度、办法等。4.合同文件：工程项目的施工合同、补充协议等。编制流程1.工程量计算依据施工图纸，按照规定的工程量计算规则，对各分部分项工程的工程量进行计算。对设计变更、现场签证等引起的工程量变化进行核实和计算。2.套价计价根据工程量计算结果，结合市场价格信息和计价依据，套用相应的定额子目或计价清单，计算工程造价。考虑工程建设其他费用、预备费、建设期利息等，确定工程总造价。3.预算文件编制编制工程预算书，包括封面、目录、编制说明、工程量清单、计价表、工料机分析表等内容。对预算文件进行审核校对，确保数据准确、内容完整、格式规范。预算审核1.内部审核编制人员完成预算初稿后，先由项目负责人进行初步审核，对工程量计算、计价依据等进行检查。然后提交公司预结算管理部门进行审核，审核人员应重点审核预算的准确性、合理性、完整性等方面，提出审核意见。2.外部审核（如有需要）对于重大工程项目或专业性较强的项目，可委托具有相应资质的造价咨询机构进行审核。公司预结算管理部门与造价咨询机构沟通协调，提供相关资料，配合完成审核工作，并对审核结果进行分析研究。结算管理结算资料准备1.工程竣工资料工程竣工验收报告、竣工图等。工程施工过程中的各项技术资料，如施工记录、试验报告、质量检验报告等。2.结算依据资料施工合同、补充协议、中标通知书等。设计变更通知单、技术核定单、现场签证单等。工程计量支付凭证、材料设备采购发票等。3.其他资料：与工程结算有关的其他资料，如会议纪要、来往信函等。结算申报1.申报时间工程项目竣工验收合格后，施工单位应在规定的时间内提交工程结算申报资料。具体时间要求按照合同约定执行，一般不得超过竣工验收合格后的[X]个工作日。2.申报内容工程结算书，包括结算总价、各部分费用明细等。结算资料清单，详细列出所提交资料的名称、份数等。结算申报说明，对结算编制依据、调整情况等进行说明。结算审核1.审核程序公司预结算管理部门收到施工单位的结算申报资料后，进行初审，检查资料的完整性和合规性。安排审核人员对结算进行详细审核，与施工单位核对工程量、计价依据、费用调整等事项。审核过程中如发现问题，及时与施工单位沟通协商，要求其提供补充资料或进行解释说明。形成结算审核报告，明确结算审核结果，包括审定金额、核减金额及原因等。2.审核要点工程量审核：核实工程量计算是否准确，是否与竣工图纸及现场实际情况相符。计价依据审核：检查计价定额、费用标准、价格信息等使用是否正确。费用调整审核：对设计变更、现场签证等引起的费用调整进行审核，确保调整依据充分、合理。合同执行情况审核：审查合同条款的执行情况，如付款方式、结算方法等是否符合合同约定。结算审批1.审批流程结算审核报告经预结算管理部门负责人审核签字后，提交公司分管领导审批。分管领导审批通过后，报公司总经理审批。重大工程项目的结算审批，可根据公司规定提交公司领导班子会议审议。2.审批内容审核报告的内容是否完整、准确，审核结果是否合理。结算金额是否在公司预算控制范围内，是否符合公司成本管理要求。计价依据管理计价依据分类1.定额类：国家和地方发布的工程建设定额，如建筑工程定额、安装工程定额等。2.清单类：工程量清单计价规范及相关计价指引。3.价格类：工程所在地的市场价格信息、造价指标、材料设备价格等。4.政策法规类：国家和地方有关工程造价管理的法律法规、政策文件等。计价依据收集与整理1.定期收集：安排专人定期收集国家和地方发布的计价依据文件、市场价格信息等资料。2.动态更新：关注计价依据的变化情况，及时更新公司内部的计价依据数据库，确保计价依据的时效性和准确性。3.分类整理：对收集到的计价依据资料进行分类整理，建立电子档案和纸质档案，方便查阅和使用。计价依据使用1.严格遵循：预结算编制与审核工作应严格按照现行有效的计价依据进行，确保工程造价的合法性和合理性。2.差异处理：当出现多种计价依据或计价依据与实际情况存在差异时，应进行分析研究，按照公司规定的原则和方法进行处理，确保计价的准确性。合同管理合同签订前造价条款审核1.条款审核内容合同价格形式，如固定总价、固定单价、可调价格等是否明确合理。工程量计算规则、计价方式、计价依据等是否清晰准确。工程预付款、进度款支付比例及方式、结算时间及方法等是否符合公司要求。工程变更、现场签证、索赔等费用的处理原则和程序是否明确。违约责任及争议解决方式等条款是否有利于公司防范风险。2.审核流程合同承办部门在合同起草阶段，应将合同造价条款提交公司预结算管理部门进行审核。预结算管理部门审核人员按照审核要点进行审核，提出审核意见，反馈给合同承办部门。合同承办部门根据审核意见对合同条款进行修改完善，确保合同造价条款合法合规、公平合理。合同执行过程中造价跟踪1.跟踪内容工程进度与付款情况是否匹配，是否按照合同约定支付工程款项。工程变更、现场签证等事项是否及时办理，费用是否按照合同约定调整。合同执行过程中是否存在争议事项，对造价的影响如何。2.跟踪方式定期与合同承办部门、项目实施部门进行沟通，了解合同执行情况。参与工程例会、专题会议等，及时掌握工程进展和造价动态。对合同执行过程中的重大事项进行专项跟踪，确保合同造价条款得到有效执行。档案管理档案分类1.预算档案：工程项目预算编制过程中形成的各类文件资料，如预算书、计算底稿、审核报告等。2.结算档案：工程结算申报资料、审核报告、审批文件等。3.计价依据档案：国家和地方发布的计价依据文件、公司内部收集整理的价格信息等。4.合同档案：与工程项目有关的施工合同、补充协议等。档案收集与整理1.及时收集：预结算工作完成后，相关人员应及时将形成的档案资料进行收集整理，确保资料齐全、完整。2.分类归档：按照档案分类标准，对收集到的资料进行分类整理，编制档案目录，建立电子档案和纸质档案。3.规范装订：对纸质档案进行规范装订，确保档案整齐、美观、牢固。档案保管与查阅1.保管要求设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。按照档案保管期限要求，对档案进行妥善保管，定期进行检查和清理。2.查阅规定公司内部人员因工作需要查阅档案的，应填写查阅申请表，经所在部门负责人审批后，到档案保管部门查阅。查阅档案时应遵守档案保管部门的规定，不得擅自涂改、损毁、转借档案资料。涉及商业机密和敏感信息的档案，查阅人员应严格遵守公司保密制度，不得泄露相关信息。考核与奖惩考核指标1.预结算准确性：考核预结算文件的审核误差率，误差率应控制在规定范围内。2.及时性：考核预结算工作是否按照规定的时间节点完成，有无延误情况。3.资料完整性：考核预结算资料的收集、整理、归档是否完整、规范。4.沟通协调能力：考核预结算人员与项目相关部门、外部单位等的沟通协调效果。考核方式1.定期考核：每季度或每半年对预结算人员进行一次定期考核，根据考核指标进行评分。2.项目考核：对重大工程项目的预结算工作进行专项考核，重点考核工作质量和项目进度。奖励与惩罚1.奖励对预结算工作成绩突出，预结算准确性高、及时性强、资料完整的人员，给予表彰和奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。2.