人社局财务管理制度

人社局财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范人社局财务管理工作，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保财务工作合法、合规、准确、高效运行，为人力资源和社会保障事业的发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于人社局机关及所属各事业单位的财务活动。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。坚持量入为出、收支平衡，确保财务状况稳健。统筹兼顾，合理安排各项资金，保障重点支出。规范财务管理，加强财务监督，防范财务风险。二、财务管理职责1.财务部门职责贯彻执行国家财经法规和财务制度，制定本局财务管理制度并组织实施。负责编制年度部门预算和决算，组织预算执行和监督。负责各项收入的收缴、核算和管理，确保收入及时足额入账。负责各项支出的审核、报销和核算，严格控制支出标准和范围。负责财务报表的编制、报送和分析，定期向上级主管部门和财政部门报告财务状况。负责国有资产的核算、管理和监督，确保国有资产安全完整。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案资料齐全、完整。配合有关部门做好内部审计、财政监督检查等工作。2.单位负责人职责对本单位财务管理工作负总责，领导和监督财务部门履行职责。组织制定本单位财务管理制度和财务决策，确保财务管理工作符合法律法规和政策要求。审核本单位年度预算和决算，监督预算执行情况，对重大财务事项进行决策。加强对财务人员的管理和培训，提高财务人员业务素质和工作能力。对本单位财务工作中的违法违规行为承担领导责任。3.其他部门职责各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行财务制度，按照规定程序办理各项经济业务。负责本部门预算编制和执行，提供相关预算资料和数据，确保预算执行的准确性和有效性。负责本部门各项经费的使用和管理，严格控制经费支出，提高经费使用效益。负责本部门资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。三、预算管理1.预算编制原则合法性原则：严格按照国家法律法规和财政部门的要求编制预算。完整性原则：将单位的各项收入和支出全部纳入预算管理。真实性原则：预算编制应真实反映单位的财务收支状况和事业发展计划。科学性原则：根据单位的实际情况和事业发展需要，合理安排预算资金，提高预算的科学性和合理性。稳妥性原则：预算编制应留有余地，避免编制赤字预算。2.预算编制程序每年第四季度，财务部门根据财政部门的要求和单位的事业发展计划，制定下一年度预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排和要求等。各部门根据预算编制方案，结合本部门的工作任务和实际情况，提出本部门下一年度的预算建议数，报送财务部门。财务部门对各部门报送的预算建议数进行审核、汇总，结合单位的总体财力状况，提出单位下一年度的预算草案，报单位负责人审核。单位负责人审核通过后，将预算草案报财政部门。财政部门对单位报送的预算草案进行审核、批复。3.预算执行与调整预算一经批复，各部门必须严格执行，确保预算的严肃性和权威性。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期向单位负责人报告预算执行情况。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报财政部门审批。未经批准，不得擅自调整预算。4.决算管理年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表，全面反映单位年度预算执行情况和财务收支状况。决算报表应做到数字真实、内容完整、编报及时、口径一致。财务部门应对决算报表进行审核、分析，撰写决算报告，报单位负责人审核后，报财政部门。四、收入管理1.收入范围财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。事业收入：指单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。附属单位上缴收入：指单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。经营收入：指单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。2.收入管理要求各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、坐支和挪用。严格执行国家有关收费政策，依法依规收取各项费用，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销等制度，确保票据安全。定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。五、支出管理1.支出分类基本支出：指单位为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出：指单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。经营支出：指单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。对附属单位补助支出：指单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。上缴上级支出：指单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。2.支出审批原则合法性原则：支出应符合国家法律法规和财务制度的规定。真实性原则：支出应真实、准确地反映经济业务内容。合理性原则：支出应合理、必要，与单位的工作任务和事业发展需要相适应。效益性原则：支出应注重效益，提高资金使用效率。3.支出审批程序一般支出审批程序：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报单位负责人审批。单位负责人审批通过后，予以报销。重大支出审批程序：对于金额较大的重大支出，应按照单位内部规定的决策程序进行审批，如提交单位领导班子会议研究决定等。4.支出标准与范围人员支出应严格按照国家和地方有关规定执行，包括工资、津贴、补贴、奖金、社会保障缴费等。公用支出应按照勤俭节约的原则，合理控制支出标准和范围，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用，提高项目资金使用效益。经营支出应按照独立核算的原则进行管理，确保经营活动的盈利性和可持续性。对附属单位补助支出和上缴上级支出应按照有关规定执行，不得随意调整。5.费用报销规定费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应包括发票、收据、清单等。发票应符合国家税务部门的规定，发票内容应填写完整、准确，加盖发票专用章。费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证，不予报销。六、资产管理1.资产分类与计价资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。无形资产是指单位拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。对外投资是指单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。资产计价应按照国家有关规定执行，确保资产价值的真实性和准确性。2.资产购置与验收资产购置应按照单位预算和资产配置标准进行，严格履行审批程序。购置资产时，应与供应商签订合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款。资产到货后，采购部门应组织相关人员进行验收，验收合格后方可办理入库手续。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等。3.资产使用与保管各部门应负责本部门资产的使用和保管，建立健全资产使用管理制度，确保资产安全完整。资产使用人员应按照操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或转让、出租、出借资产。定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，清查盘点结果应及时报告单位负责人和财务部门。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。4.资产处置资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。资产处置应按照国家有关规定履行审批程序，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。七、财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对单位的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务监督检查。2.外部监督接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。对财政、审计、税务等部门提出的意见和建议，应认真整改落实，及时反馈整改情况。八、财务人员管理1.人员配备根据工作需要，合理配备财务人员，确保财务工作正常开展。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并按照规定参加继续教育。2.岗位职责明确财务人员的岗位职责，做到分工明确、责任到人。财务人员应严格遵守财务制度和工作纪律，认真履行岗位职责，确保财务工作准确、高效。