小公司收现管理制度

小公司收现管理制度总则1.目的为加强公司现金收入管理，规范现金收款行为，确保公司现金收入安全、及时、准确入账，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收款的业务活动，包括但不限于销售商品、提供劳务、收取租金、押金等。3.基本原则合法性原则：现金收款活动必须符合国家法律法规及公司相关规定。准确性原则：确保现金收款金额准确无误，及时足额入账。安全性原则：保障现金存放及流转过程中的安全，防止现金丢失、被盗等情况发生。不相容职务分离原则：明确各岗位在现金收款业务中的职责，实行不相容职务相互分离，相互制约和监督。现金收款流程1.业务发生销售部门或相关业务部门与客户签订销售合同或达成业务协议，明确收款方式、金额、时间等条款。业务人员按照合同约定向客户提供商品或劳务，同时开具相关票据，如发票、收据等。2.收款准备收款人员应提前了解收款金额、客户信息等情况，准备好足额的零钱、票据、收款设备（如验钞机等）。对于大额现金收款，应提前与公司财务部门沟通协调，安排专人护送或采取其他安全措施。3.现场收款收款人员在与客户交接款项时，应认真核对客户身份、收款金额与票据金额是否一致。使用验钞机等设备对现金进行真伪鉴别，确保收款现金为真币。收款完成后，在相关票据上加盖“现金收讫”章，并由收款人员和客户签字确认。4.款项缴存收款人员应在每日营业终了或规定时间内，将当日所收现金及时缴存银行。填写现金缴存单，注明收款日期、金额、款项来源等信息，并与银行工作人员当面核对款项金额及真伪。取得银行加盖印章的现金缴存回单，作为现金收款入账的原始凭证。5.账务处理财务部门收到收款人员交来的现金缴存回单及相关票据后，及时进行账务处理。根据业务内容编制记账凭证，登记现金日记账、应收账款明细账等相关账簿，确保账实相符、账账相符。现金收款岗位设置与职责1.收款人员负责直接与客户进行现金收款业务操作，按照规定流程准确收取现金，并开具相关票据。每日营业终了，及时整理收款现金，确保现金安全，并将款项缴存银行。妥善保管收款设备、票据及相关印章，不得随意转借他人或丢失。定期与财务部门核对收款账目，发现问题及时沟通解决。2.财务人员负责审核收款人员交来的现金缴存回单、票据等原始凭证的真实性、完整性和准确性。根据审核无误的原始凭证进行账务处理，及时登记账簿，编制财务报表。定期对现金收款业务进行账务核对和内部审计，监督收款流程的合规性。负责与银行沟通协调，确保公司现金缴存业务的顺利进行。3.监督人员由公司管理层或内部审计部门指定人员担任，负责对现金收款业务进行定期或不定期的监督检查。检查收款人员的操作流程是否合规，款项缴存是否及时、足额，票据使用是否规范等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保现金收款业务规范运行。现金收款内部控制1.授权审批控制明确现金收款业务的审批权限，对于不同金额的收款业务，规定相应的审批流程和审批人员。收款人员在收款前应取得相关业务部门负责人或授权人员的收款指令，确保收款业务经过适当授权。对于超过一定金额的大额现金收款，必须经过公司管理层的特别审批。2.票据与印章管理建立票据管理制度，规范发票、收据等票据的购买、保管、开具、使用和核销流程。票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况等信息。收款专用印章应妥善保管，严格按照规定用途使用，不得随意加盖。印章使用必须经过授权审批，并进行登记备案。3.现金盘点与核对财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务人员以外的其他人员进行监盘，并编制现金盘点表。收款人员应每日与财务部门核对收款账目，发现差异及时查明原因并进行调整。定期对银行账户余额与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，发现未达账项及时核实处理。4.内部审计监督公司内部审计部门应定期对现金收款业务进行审计，检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议。审计人员应审查收款业务的合规性、账务处理的准确性、票据与印章管理的有效性等方面，确保现金收款业务风险可控。现金收款安全管理1.现金存放安全公司应设置专门的现金存放场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等。保险柜应妥善保管钥匙和密码，钥匙由收款人员和财务人员分别保管，密码定期更换。现金存放场所应保持整洁、通风良好，不得存放易燃、易爆等危险物品。2.收款过程安全收款人员在收款过程中应注意自身安全，避免在偏僻、不安全的地点收款。对于大额现金收款，应尽量安排两人以上共同收款，并采取必要的安全防范措施，如使用防弹包、护送车辆等。如遇可疑人员或异常情况，收款人员应保持冷静，及时与公司安全保卫部门或相关领导联系，确保收款安全。3.现金缴存安全现金缴存银行时，应选择安全可靠的运输方式，尽量避免携带大量现金在公共场合暴露。如使用银行上门收款服务，应与银行签订安全协议，确保款项交接过程安全。收款人员在缴存现金过程中，应注意观察周边环境，防止现金被盗抢。违规处理1.对于收款人员的违规行为如收款金额与票据金额不符、未按规定开具票据、挪用公款、丢失现金等，公司将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理。因收款人员违规行为给公司造成经济损失的，公司有权要求其赔偿相应损失。对于违反法律法规的行为，公司将依法追究其法律责任。2.对于财务人员的违规行为如账务处理错误、未及时审核收款凭证、未按规定进行现金盘点等，公司将给予批评教育、责令改正等处理。因财务人员违规行为导致公司财务信息不准确、财务风险增加等后果的，公司将视情节轻重给予相应的经济处罚，并要求其承担相应责任。3.对于其他相关人员的违规行为如监督人员未