股份公司现金管理制度

股份公司现金管理制度总则目的为加强股份公司现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于股份公司总部及所属各分公司、子公司。基本原则1.严格遵守国家现金管理法规，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.现金收支必须及时入账，日清月结，保证账实相符。4.提高资金使用效率，合理安排现金流量，降低资金成本。现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金收支管理现金收入管理1.公司各部门及所属单位应及时将现金收入缴存银行，不得坐支现金。2.收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并在凭证上注明款项来源、金额、日期等信息。3.收款人员应在收到现金后及时将现金缴存银行，并将缴存凭证交财务部门入账。4.严禁收款人员以任何理由截留、挪用现金收入。现金支出管理1.现金支出必须严格按照审批程序进行，未经审批不得支付现金。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并在凭证上注明用途、金额、日期等信息。3.财务人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证不予报销。4.现金支出应通过银行转账支付，确需支付现金的，应严格控制在现金使用范围内，并经财务负责人及相关领导审批。5.支付现金时，应由收款人签字确认，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。6.严禁通过虚开发票、虚构业务等方式套取现金。现金库存管理1.公司应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照35天的日常零星开支需要量确定。2.财务部门应设立现金日记账，逐日逐笔登记现金收支情况，并做到日清月结，账款相符。3.现金日记账应定期与总账进行核对，确保账账相符。4.公司应定期对现金进行清查盘点，确保现金账实相符。清查盘点工作应由财务部门会同审计部门等相关人员共同进行。5.如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于责任人赔偿的，应责令责任人赔偿；属于无法查明原因的短缺或溢余，应计入当期损益。现金审批流程1.一般现金支出审批流程经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、日期等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人审核签字，确认支出的合理性和必要性。财务部门审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证不予报销。财务负责人审批签字，对支出的金额和资金来源进行审核。公司领导审批签字，根据公司财务状况和相关规定决定是否批准支出。经办人持审批后的报销单或借款单到财务部门办理现金支付手续。2.重大现金支出审批流程对于金额较大的现金支出（具体金额标准由公司根据实际情况确定），除按照一般现金支出审批流程进行审批外，还需提交公司董事会或总经理办公会审议。相关部门应提前准备详细的支出方案和预算说明，提交董事会或总经理办公会审议。董事会或总经理办公会审议通过后，经办人持审批后的文件到财务部门办理现金支付手续。现金安全管理1.公司应加强现金安全防范措施，确保现金存放安全。现金应存放在专门的保险柜内，并放置在安全可靠的地点。2.保险柜应配备必要的防盗、防火、防潮等设施，并定期进行检查和维护。3.财务人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意泄露。开启保险柜时，必须有两人以上在场。4.公司应制定现金安全应急预案，明确在现金收付过程中遇到突发事件时的应对措施，确保现金安全。5.如发生现金被盗、丢失等安全事故，应立即向公司领导报告，并及时采取措施进行处理，同时向公安机关报案。监督与检查1.公司审计部门应定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否合规、现金库存是否账实相符等。2.财务部门应定期对现金日记账进行自查，发现问题及时整改。3.公司各部门应配合审计部门和财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。4.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款