中石化资产管理制度

中石化资产管理制度一、总则（一）目的为加强中国石化集团公司（以下简称“集团公司”）资产的管理，维护资产的安全与完整，提高资产使用效益，确保集团公司战略目标的实现，根据国家有关法律法规和集团公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团公司总部及所属各企事业单位（以下简称“各单位”）的固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产配置应当符合预算安排，根据各单位履行职能的需要和资产存量状况，统筹安排资产购置、处置等事项，实现资产管理与预算管理的有效衔接。2.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强资产的实物管理，又要做好资产的价值核算与统计工作，确保账实相符、账账相符、账卡相符。3.资产管理与财务管理相结合原则。明确财务部门和资产管理部门在资产管理中的职责，将资产管理纳入财务管理体系，实现资产的合理配置、有效利用和保值增值。4.资产管理与风险管理相结合原则。建立健全资产风险预警机制，加强对资产购置、使用、处置等环节的风险防控，有效防范和化解资产风险。二、管理职责（一）集团公司层面1.财务管理部负责制定和完善集团公司资产管理制度、政策和办法。组织开展集团公司资产清查、统计、分析等工作，定期编制资产报告。参与集团公司重大资产购置、处置等事项的审核，负责资产价值核算和财务监督。会同资产管理部门制定集团公司资产预算管理办法，审核各单位资产预算。2.资产管理部负责制定和完善集团公司固定资产、无形资产等实物资产的管理制度和操作流程。组织开展集团公司实物资产的清查、登记、评估、调剂、处置等工作。负责建立集团公司实物资产台账，定期核对资产账目，确保账实相符。会同财务管理部审核各单位实物资产预算，监督各单位实物资产的使用和管理情况。3.其他相关部门根据各自职责，负责本部门资产的日常管理工作，配合财务管理部和资产管理部做好资产清查、统计、评估、处置等相关工作。参与制定本部门资产配置标准和相关管理制度，提出资产购置、处置等建议。（二）各单位层面1.财务部门负责本单位资产的财务管理工作，贯彻执行集团公司资产管理制度和政策。组织编制本单位资产预算，审核资产购置、处置等事项的财务收支。负责本单位资产的价值核算和财务报表编制，定期向集团公司财务管理部报送资产财务信息。配合资产管理部门做好本单位资产清查、统计等工作，监督资产的使用和管理情况。2.资产管理部门负责本单位固定资产、无形资产等实物资产的日常管理工作，制定本单位实物资产管理制度和操作流程。组织开展本单位实物资产的清查、登记、盘点、维护等工作，建立本单位实物资产台账。负责本单位实物资产的配置、调剂、处置等具体工作，按规定程序办理相关手续。定期向集团公司资产管理部报送本单位实物资产统计报表和管理情况报告。3.其他相关部门负责本部门资产的日常管理工作，落实本单位资产管理制度和要求。配合财务部门和资产管理部门做好本部门资产清查、统计、评估、处置等相关工作。根据本部门业务需要，提出资产购置、处置等申请，参与资产配置标准的制定。三、资产配置（一）配置原则1.符合集团公司战略规划和业务发展需要。2.科学合理、优化结构、勤俭节约。3.严格执行资产配置标准，控制资产规模。（二）配置标准集团公司根据国家有关规定和行业特点，制定各类资产配置标准，包括资产数量、价值、使用年限等方面的要求。各单位应严格按照配置标准进行资产配置，不得超标准配置资产。（三）配置程序1.各单位根据业务发展需要和资产存量状况，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并提交相关证明材料。2.各单位资产管理部门对资产购置申请进行初审，审核申请的合理性、必要性和合规性，提出初审意见。3.各单位财务部门对资产购置申请进行财务审核，审核预算资金来源的合法性和可行性，提出财务审核意见。4.各单位将资产购置申请、初审意见和财务审核意见报单位负责人审批。经审批同意后，各单位按照规定程序进行采购。5.对于重大资产购置项目，各单位应按照集团公司相关规定进行可行性研究和论证，并报集团公司审批。四、资产使用（一）使用管理1.各单位应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，规范资产使用行为。2.资产使用部门应按照资产使用说明书和操作规程，正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。3.资产使用人员应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、抵押、变卖资产，不得擅自改变资产用途。如发现资产损坏、丢失等情况，应及时报告资产管理部门，并查明原因，追究相关人员责任。（二）资产清查1.集团公司定期组织开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，特殊情况下可随时进行专项清查。2.各单位应按照集团公司统一部署，组织本单位资产清查工作，确保清查工作全面、准确、及时。3.资产清查内容包括资产的实物数量、价值、使用状况、存放地点等信息，清查结果应与资产台账和财务账进行核对，发现账实不符的，应及时查明原因，并按照规定进行处理。4.各单位应在资产清查工作结束后，编制资产清查报告，上报集团公司。资产清查报告应包括资产清查基本情况、清查结果、差异分析及处理建议等内容。（三）资产统计1.各单位应建立资产统计报告制度，定期向集团公司报送资产统计报表。资产统计报表应真实、准确、完整地反映本单位资产的数量、价值、增减变动等情况。2.资产统计报表分为月报、季报、年报等，具体报送时间和要求按照集团公司规定执行。各单位应按时报送资产统计报表，不得迟报、漏报、虚报。3.集团公司财务管理部和资产管理部负责对各单位资产统计报表进行审核、汇总和分析，定期编制集团公司资产统计报告，为集团公司决策提供依据。五、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.盘亏、报废、毁损的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、合并、撤销等原因，需要处置的资产。6.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废。对于已丧失使用价值或技术陈旧、损坏严重，无法修复且无利用价值的资产，经鉴定后可进行报废处置。2.转让。对于闲置或不需用的资产，可通过公开转让、协议转让等方式进行处置。3.置换。对于因业务调整等原因，需要与其他单位进行资产置换的，可按照相关规定办理置换手续。4.捐赠。对于符合国家有关规定和集团公司要求的资产，可进行捐赠处置。（三）处置程序1.各单位资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等信息，并提交相关证明材料。2.各单位资产管理部门对资产处置申请进行审核，审核资产处置的必要性、合规性和可行性，提出审核意见。3.各单位财务部门对资产处置申请进行财务审核，审核资产处置的收入和支出情况，提出财务审核意见。4.各单位将资产处置申请、审核意见报单位负责人审批。经审批同意后，各单位按照规定程序进行资产处置。5.对于重大资产处置项目，各单位应按照集团公司相关规定进行评估、审计，并报集团公司审批。6.资产处置收入应按照国家有关规定和集团公司财务制度进行管理，及时足额上缴国库或纳入单位预算管理，不得截留、挪用。六、资产产权管理（一）产权登记1.集团公司按照国家有关规定，对所属单位的资产产权进行登记管理。各单位应按照要求及时办理资产产权登记手续，确保产权明晰。2.资产产权登记内容包括单位基本情况、资产总额、资产分布、资产变动等情况。各单位应如实填写产权登记表格，提交相关证明材料，经审核后办理产权登记证书。3.资产产权登记实行年度检查制度，各单位应在每年规定时间内，向集团公司报送资产产权登记年度检查表，接受年度检查。（二）产权界定1.对于集团公司与其他单位之间的产权纠纷，应按照国家有关法律法规和集团公司相关规定进行界定。产权界定工作应遵循实事求是、公正公平、依法依规的原则。2.产权界定过程中，各单位应提供真实、准确、完整的相关资料，积极配合产权界定工作。对于产权界定结果有异议的，可在规定时间内申请复查。（三）产权转让1.集团公司所属单位进行产权转让，应按照国家有关规定和集团公司相关程序办理审批手续。产权转让应通过产权交易机构进行，遵循公开、公平、公正的原则。2.产权转让前，各单位应按照规定对转让资产进行清产核资、审计、评估等工作，确保转让资产的价值真实、合理。3.产权转让合同签订后，各单位应按照合同约定及时办理产权变更手续，确保产权转让工作顺利完成。七、资产监督与考核（一）监督检查1.集团公司建立健全资产监督检查制度，定期对各单位资产管理制度执行情况、资产使用效益等进行监督检查。2.监督检查内容包括资产配置、使用、处置、产权管理等方面的情况，重点检查资产管理制度的执行情况、资产账实相符情况、资产处置的合规性等。3.各单位应自觉接受集团公司的监督检查，对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告集团公司。（二）考核评价1.集团公司建立资产考核评价制度，对各单位资产经营管理情况进行考核评价。考核评价指标包括资产保值增值率、资产周转率、资产负债率等。2.考核评价工作每年进行一次，由集团公司财务管理部会同资产管理部等相关部门组织实施。考核评价结果作为各单位领导班子绩效考核、薪酬分配等