《2019年秋8035《金融审计》试题-河北开放大学-电大-金融管理专复习资料》

一、不定项项选择题（共15题；每题3分，共45分）

1、审计按范围分为（）

A、详细审计和抽查审计

B、全部审计和专项审计

C、内部审计和外部审计

D、国家审计和社会审计

2、审计的职能有（）

A、经济公正

B、经济监督

C、经济鉴证

D、经济评价

E、经济独立

3、审计的组织机构包括（）

A、个人审计组织

B、集体审计机构

C、国家审计机关

D、内部审计机构

E、社会审计团体

4、建立内部控制制度的原则有（）

A、有效性

B、适用性

C、审慎性

D、协调性

E、相对独立性

5、以下哪些属于信贷计划审计的内容（）

A、对社会信用规划的审查

B、对政策性银行信贷计划的审查

C、对国有商业银行信贷计划的审查

D、对专有银行信贷计划的审查

E、对中国人民银行信贷计划的审查

6、以下哪些不属于信贷业务审计的要点（）

A、贷款档案的审查

B、贷款审批的审查

C、贷款发放的审查

D、信贷员的审查

7、商业银行证券投资业务的审计应注意的内容有（）

A、对证券经营机构合法性的审查

B、对代理发行证券的审查

C、对办理证券买卖业务的审查

D、对收取手续费的审查

E、对证券买家的审查

8、以下哪些不属于现金管理外部审计时的内容（）

A、对现金库存的审查

B、对现金贷款的审查

C、对现金支出的审查

D、对现金管理处罚的审查

9、编写审计报告要的基本要求有（）

A、实事求是，客观公正

B、数字正确，证据确凿

C、抓住关键，突出重点

D、意见具体，切合实际

E、文字简练，措辞适当

10、收集审计证据的原则（）

A、充分性

B、相关性

C、有效性

D、重要性

E、成本性

11、以下哪些不属于信贷计划审计的意义（）

A、促进金融审计的健康发展

B、促进金融部门认真执行计划，努力完成宏观决策规定的各项内容和指标

C、促进金融部门贯彻执行党和国家的金融方针政策

D、促进金融部门加强信贷资金管理，提高资金使用信息}

12、审计的核对方法通常包括（）

A、证证核对

B、账据核对

C、账账核对

D、账表核对

E、表表核

13、审计证据按照其形态可以分为（）

A、亲历证据

B、实物证据

C、书面证据

D、口头证据

E、行为证据

14、以下哪些属于结算原则执行情况审计的内容（）

A、对结算账户设立的审查

B、对结算账户使用与管理的审查

C、对贯彻“恪守信用，履约付款”原则的审查

D、对贯彻“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则的审查

E、对贯彻“银行不垫款”原则的审查

15、审计的特点有（）

A、独立性

B、审查性

C、权威性

D、公正性

E、高层次性

二、判断题（共15题；每题2分，共30分）

1、金融审计是审计学科体系中的一门专业审计（）

2、金融审计的对象，是由金融机构在国民经济中特有的职能、作用和金融活动特点所决定

的（）

3、审计人员应具备业务素质，政治素质不需要具备（）

4、如果审计过程顺利，不需要后续审计（）

5、再健全的内部控制也无法保证会计核算和业务记录的真实、正确和完整，也不能为正确

决策提供可靠依据（）

6、审计证据是衡量和判断审计对象的正确性、真实性、合法性、有效性的尺度（）

7、审计准则按其适用的对象不同，分为国家审计准、社会审计准则和内部审计准则（）

8、审计工作底稿是审计人员从开始执行审计任务到提出审计报告期间，亲自编制或从被审

计单位及其他有关单位收集的同审计业务相关的文件、记录、书面证据等资料的总称（）

9、审计报告是审计人员部分工作的总结（）

10、资产负债比例管理的审计，应以中国银行制定的资产负债比例管理办法为依据（）

11、担保贷款是指以借款人提供经济或物资的担保为特征的一种贷款方式，分为保证贷款和

抵押贷款（）

12、对金融企业存款利率是否真实审查时可采取抽查和外调相结合的办法进行（）

13、居民个人定期存款单笔超过10万元，银行必须使用相应的特种存单（）

14、银行结算制度是国家以法规形式，要求金融机构在办理结算时必须共同遵守的处理准则

和核算规程（）

15、捐赠给企业资产的捐赠人是企业的所有者（）

三、问答题（共1题；共25分）

金融企业年度决算审计应包括哪些内容？

2019年秋8035《金融审计》试题

答案

一、多项选择题（共15题；每题3分，共45分）

1、A2、BCD3、CDE4、ABCDE5、ABC6、D7、ABCD8、B

9、ABCDE10、ABDE11、A12、ABCDE13、BCDE14、CDE15、ACD

二、判断题（共15题；每题2分，共30分）

1、√2、√3、×4、×5、×6、√7、√8、√

9、×10、×11、×12、√13、×14