《金融法》-电子教案 第十一章 融资租赁法律制度

PAGE金融法课程教案授课时间第周授课方式（请打√）✓讲授□上机□实验/训✓其它课时安排2授课题目（章节或单位课时）：第十一章融资租赁法律制度教学目的与要求：知识学习目标：熟悉融资租赁的概念和特征；熟悉金融租赁公司设立的条件；掌握融资租赁合同的特征；掌握融资租赁合同当事人的权利和义务。课程思政目标：理解防范融资租赁法律风险对实体经济高质量发展的重要意义，提高合法合规履行融资租赁合同的意识，增强诚信履约、团队合作和责任底线，进一步树牢社会主义核心价值观。教学重点与难点：融资租赁的概念、融资租赁合同的内容、融资租赁合同当事人的权利义务。内容备注第一节融资租赁概述一、融资租赁的概念融资租赁又称金融租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和出卖人的选择或认可，将其从出卖人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。二、融资租赁的特征融资租赁具有以下特征。（1）融资租赁是融资与融物相结合的一种交易活动。（2）融资租赁涉及出租人、承租人和出卖人三方当事人和至少两个合同。（3）融资租赁财产的所有权与使用权分离。（4）承租人对设备和出卖人有选择权利，并承担相应责任。（5）融资租赁的租期较长，租赁期限大致与设备的使用年限相同。三、融资租赁的种类1．直接租赁直接租赁或称自营租赁，它是由出租人根据对市场的判断，筹措资金后向出卖人购进承租人所需的设备后直接出租给承租人的方式。2．转租赁转租赁简称转租，是由承租人先以第一承租人的身份从其他租赁公司（第一出租人）租进用户所需的设备，然后将租来的设备以第二出租人的身份再转租给第二承租人使用的融资租赁方式。转租赁至少涉及四方当事人，即出卖人、第一出租人、第二出租人和第二承租人。3．回租租赁回租租赁或称回租、售后回租，指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。4．杠杆租赁杠杆租赁又称衡平租赁，是指出租人一般只需支付设备全部价款的一部分（20%～40%），另以该设备做抵押，由金融机构贷款支付其余价款（60%～80%），然后将购入设备用于租赁的一种融资租赁形式。四、融资租赁的功能（1）融资与投资是融资租赁的基本功能。（2）产品促销功能。（3）资产管理功能。第二节融资租赁合同一、融资租赁合同的概念及特征《民法典》规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。其有以下几方面特征。（1）租赁合同与买卖合同紧密相连。（2）出租人对租赁物不承担瑕疵担保责任。（3）融资租赁合同是双务、有偿、诺成、要式合同。（4）租赁期内租赁物的所有权与使用权分离。（5）融资租赁合同是不可撤销合同。（6）租赁物未取得使用许可不影响合同的效力。二、融资租赁合同的内容（一）融资租赁合同的一般性条款融资租赁合同的一般性条款包括以下几项。1．合同当事人和合同标的物2．履行期限、地点和方式3．租金4．租赁物的归属融资租赁期间届满，承租人对租赁物一般有三种选择，即留购、续租或退租。①留购。②续租。③退租。在留购情况下，承租人取得租赁物的所有权。在续租和退租情况下，租赁物仍归出租人所有。具体采取哪种方式，可以通过当事人之间的约定来确定。5．违约或争议的处理（二）融资租赁合同的特殊性条款1．租赁物交付条款融资租赁合同并不要求出租人直接向承租人履行交付义务，而由出卖人直接向承租人交付租赁物。2．对出租人免责和对承租人保障的条款融资租赁合同中一般明文规定出租人对租赁物的质量、性能和适用与否不承担任何责任。有下列情形之一的，当租赁物质量、数量等存在问题，在承租人对出卖人行使索赔权利失败的，承租人有权请求出租人承担相应的责任：①承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的；②明知租赁物有质量瑕疵而不告知承租人的；③出租人擅自变更承租人已选定的租赁物的。3．不得中途解约条款融资租赁合同中一般都有类似“除合同约定条款外，未经对方同意，任何一方不得中途变更或解除合同”的规定，即禁止中途解约条款。有下列情形之一的，出租人或者承租人可以解除融资租赁合同：①出租人与出卖人订立的买卖合同解除、被确认无效或者被撤销，且未能重新订立买卖合同；②租赁物因不可归责于当事人的原因毁损、灭失，且不能修复或者确定替代物；③因出卖人的原因致使融资租赁合同的目的不能实现。4．对第三人的责任条款为防止合同履行过程中涉及出租人、承租人以外的第三人权益，合同中应规定：①出租人应在租赁期内排除第三人对租赁财产权益的异议，以确保承租人对租赁物的使用权不受干扰；因出租人的原因致使第三人对租赁物主张权利的，承租人有权请求其赔偿损失。②因承租人的自身过错或无效行为给第三人造成损失的，承租人应承担赔偿责任。三、融资租赁合同当事人的权利和义务（一）出租人的权利和义务1．出租人的权利出租人主要享有以下权利。（1）享有租赁物的所有权。（2）收取租金。（3）免除责任的权利。（4）有权提前终止合同。2．出租人的义务出租人主要承担以下义务。购买租赁物的义务。（2）协助承租人索赔义务。（3）保证承租人占有和使用租赁物的义务。第一，出租人应按照买卖合同的要求向出卖人支付租赁物价款，以保证出卖人向承租人交付租赁物。第二，出租人应协助承租人实际受领租赁物，使承租人享有与受领租赁物有关的买受人的权利。第三，出租人在租赁期间不得擅自将租赁物转让给他人或者设置抵押，以保证承租人对租赁物的独占使用权。（二）承租人的权利和义务1．承租人的权利（1）承租人主要享有以下权利。享有与受领的标的物有关的买受人的权利。有下列情形之一的，承租人可以拒绝受领出卖人向其交付的标的物：①标的物严重不符合约定；②未按照约定交付标的物，经承租人或者出租人催告后在合理期限内仍未交付。承租人拒绝受领标的物的，应当及时通知出租人。（2）选择租赁物的出卖人并决定租赁物的条件。（3）对租赁物享有优先购买权。（4）请求部分利益返还权。2．承租人的义务承租人主要承担以下义务。（1）受领和检验租赁物的义务。（2）支付租金的义务。（3）妥善保管、使用和维修租赁物的义务。（4）租赁期间届满时返还租赁物的义务。（5）在租赁期间未经出租人同意不得将租赁物擅自转租的义务。（三）出卖人的权利和义务出卖人的主要权利是收取货款。出卖人主要承担的义务有：按照合同的约定向承租人交付租赁物的义务；按照合同约定的内容履行交付符合国家规定或者当事人约定的质量标准的租赁物的义务；按照合同约定的交付期限交付租赁物的义务。第三节金融租赁公司金融租赁公司是指经国务院银行业监督管理机构批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。金融租赁公司名称中必须标明“金融租赁”字样。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。一、金融租赁公司的设立1．金融租赁公司设立条件根据《金融租赁公司管理办法》的规定，申请设立金融租赁公司应具备以下条件。（1）有符合《公司法》和国家金融监督管理总局规定的公司章程。（2）有符合规定条件的主要出资人。（3）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值的可自由兑换货币，国家金融监督管理总局根据金融租赁公司的发展情况和审慎监管的需要，可以提高金融租赁公司注册资本金的最低限额。（4）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%，并且在风险管理、资金管理、合规及内控管理等关键岗位上至少各有1名具有3年以上相关金融从业经验的人员。（5）建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体系。（6）建立与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务（7）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。（8）国家金融监督管理总局规章规定的其他审慎性条件。2．金融租赁公司设立限制有以下情形之一的企业，不得作为金融租赁公司的出资人。（1）公司治理结构与机制存在明显缺陷。（2）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常。（3）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多。（4）现金流量波动受经济景气影响较大。（5）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平。（6）被相关部门纳入严重失信主体名单。（7）存在恶意逃废金融债务行为。（8）提供虚假材料或者作不实声明。（9）因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣影响。（10）其他可能会对金融租赁公司产生重大不利影响的情况。二、金融租赁公司的变更与终止1．变更金融租赁公司有下列变更事项之一的，应当向国家金融监督管理总局或其派出机构申请批准：①变更名称；②调整业务范围；③变更注册资本；④变更股权或调整股权结构；⑤修改公司章程；⑥变更住所；⑦变更董事、高级管理人员；⑧分立或合并；⑨国家金融监督管理总局规定的其他变更事项。2．终止金融租赁公司可因撤销、解散、破产等原因而终止。（1）撤销。（2）解散。金融租赁公司出现下列情况时，经国家金融监督管理总局批准后，予以解散：①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；②股东会决议解散；③因公司合并或者分立需要解散；④依法被吊销营业执照或者被撤销；⑤其他法定事由。（3）破产。三、金融租赁公司的业务范围与经营规则（一）业务范围金融租赁公司可以经营下列本外币业务：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；向非银行股东借入3个月（含）以上借款；同业拆借；向金融机构融入资金；发行非资本类债券；接受租赁保证金；租赁物变卖及处理业务。（二）经营规则为了防范金融风险，《管理办法》就金融租赁公司的业务经营规则作了较为详细的规定。1．公司治理金融租赁公司应当按照法律法规及监管规定，建立包括股东会、董事会、高级管理层等治理主体在内的公司治理架构，明确各治理主体的职责边界、履职要求，不断提升公司治理水平。2．租赁物管理租赁物选择和归属。金融租赁公司不得以低值易耗品作为租赁物，不得以小微型载客汽车之外的消费品作为租赁物，不得接受已设置抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权。（2）租赁物购置。（3）租赁物价值评估。（4）租赁物风险管理。3．联合租赁业务管理与具备从事融资租赁业务资质的机构开展联合租赁业务的，金融租赁公司应当按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则，自主确定融资租赁行为，按实际出资比例或按约定享有租赁物份额以及其他相应权利、履行相应义务。4．固定收益类投资业务管理金融租赁公司基于流动性管理需要，可以开展固定收益类投资业务，其投资范围包括国债、中央银行票据、金融债券、同业存单、货币市场基金、公募债券型投资基金、固定收益类理财产