财务凭证附件清单

财务凭证附件清单,,,,,

编制单位：XXXXX有限公司,,,,,

序号,科目名称,核算内容,附件要求,标准摘要,审核重点

1,职工福利费,公司作为福利发给员工的生日及各种节日贺礼、团队活动费、体检费等,"1.发票

2.餐饮发票需附点菜单

3.活动参与人员清单/礼品发放清单(需签字)",报销**项目职工福利费,"1.餐费发票与菜单是否齐全

2.报销单上金额是否发票一致

3.报销金额是否超过公司标准"

2,差旅费,核算出差时发生的交通、餐饮、住宿、伙食补贴等费用,"1.出差申请

2.机票申请

3.各类交通发票.餐饮票.住宿发票

4.网约车行程单",***报销**时间**地差旅费,"1.发票

2.报销单上金额是否发票一致

3.高铁、飞机等票面上注明的旅客信息是否与出差人一致

4.市内交通请严格按照公司出差管理制度

5.出租车发票背面是否注明出发地和目的地

6.票据时间是否与出差时间一致"

3,市内交通费,核算市内交通的费用，不包含出差时发生的市内交通费,"出租及公共交通发票(网

约车需提供行程单)",***报销*月市内交通费,"1.发票

2.报销单上金额是否发票一致

3.出租车发票背面是否注明出发地和目的地"

4,云服务费、数据服务费,公司因生产经营需要产生的服务费用,"1.发票

2.结算单

2.分配表",***报销**服务费,"1.发票

2.结算单金额是否与发票金额一致

3.收款单位是否与发票抬头一致"

5,中介机构服务费,"聘请中介机构支付的服务费，如：商标注册费、审计

费等","1.发票

2.服务协议/合同",***报销**费用,"1.发票

2.报销单上金额是否发票一致

3.合同或协议"

6,检测费,软件产品检测费,"1.发票

2.服务合同/协议",***报销**产品检测费,"1.发票

2.报销金额是否等于或小于发票金额

3.合同或协议"

7,租赁费-房租费,各地办公用、仓库用房租；不包括中介费,房租合同及发票,"***申请支付*地房租费

**时间","1.房租发票

2.租房合同

3.付款金额与发票合同上金额是否一致

4.发票开具单位与合同签订单位是否致"

8,租赁费-租车费,公司临时或长期租用车辆的费用,租赁合同/协议.发票,***报销*月车辆租赁费,"1.汽车租赁发票或加油票.过路费发票

2.汽车租赁合同

3.报销单上金额是否发票一致，是否与合同金额一致"

9,办公费,公司购买的办公用品，如纸、笔、计算器、硒鼓、墨盒、饮用水费等，不包括物业费、水电气费、邮寄费、通讯费等,"1.发票

2.入库单

3.采购申请",***报销**办公用品费,"1.发票及入库单

2.报销金额是否与发票一致"

10,物业费,核算公司各办公场及及住宿所物业管理费,物业合同及发票,***申请支付*地物业费**时间,"1.发票及清单

2.报销单上金额是否发票一致，是否与计算清单金额一致"

11,水电费,"核算公司办公及用场所水、

电、气费用，不包括办公饮

用水","1.发票

2.物业合同

3.结算单",***申请支付*地水电费**时间,"1.发票及清单

2.报销金额是否与发票一致"

12,邮电通讯费,快递费，公司固话及宽带费,"1.发票

2.结算清单

3.协议",***报销*月邮电通讯费,"1.发票

2.报销金额是否与发票一致

3.结算清单"

13,车辆使用费,公司车辆、私车公用车辆的汽油费、维修费等,"1.发票

2.维修清单

3.私车公用需签订租赁协议",***报销*月车辆使用费,"1.发票

2.报销金额是否与发票一致

3.备注车牌号"

14,员工培训费用,培训发生的费用,"1.发票

2.培训通知

3.培训计划协议",***报销**培训费,"1.发票

2.报销金额是否等于或小于发票金额

3.合同或协议"

15,业务宣传费,公司用于宣传公司形象而制作的印刷品、赠品所发生的费用,"1.发票

2.宣传计划/合同

3.制作清单",***报销**业务宣传费,"1.审核策划方案签批手续是否完整

2.合同是否有效"

16,业务招待费,公司为满足经营管理需要所发生的招待费用，包括餐费、礼品费等,"1.发票(餐费需附结算单)

2.商务招待申请审批单",***报销**招待费,"前置审批，审核招待费用是否超标

金额是否正确"

17,会议费,公司各级部门开会所发生的场地占用费及服务费,"1.经审批的会议预算表

2.会议日程

3.合同及会务发票

4.会议通知

5.签到单",***报销*地会议费**时间,"1.会务发票

2.签到单及日程表

3.报销金额与发票金额是否一致"

18,外包费,因项目需要委托外部单位开发的费用,"1.发票

2.服务协议/合同

3.验收材料(盖章或签字)",***申请支付**项目外包费,验收材料(盖章或签字)

19,货款采购,除办公用品外的物资采购,"1.发票

2.采购申请

3.采购合同

4.入库单",***申请采购**台**,

20,固定资产采购,公司用于生产经营需要采购的固定资产费用,"1.采购申请

2.采购合同

3.发票

4.入库单",***申请采购**固定资产,合同金额是否与发票一致

21,申请备用金,采购人员因采购需要申请的备用金或其他临时备用金,"1.备用金申请审批单

2.银行回单",***申请**备用金,

22,支付借款/归还借款,其他人员或公司借款,"1.借款审批单

2.借款合同

3.银行回单",***申请支付/归还**借款,借款审批单流程签字是否齐全

23,收回借款/往来款,其他人员或公司归还借款/往来款,1.银行回单,收***归还借款/往来款,

24,发放工资,当期发放工资,"1.工资支付申请

2.工资表

3.银行回单",发放**月工资,

25,缴纳社保,当期缴纳社保费用,"1.社保缴款清单

2.银行回单",缴纳**月社保,

26,缴纳公积金,当期缴纳公积金费用,"1.公积金缴款清单

2.银行回单",缴纳**月公积金,

27,缴纳税款,当期缴纳各项税款,"1.缴款凭证

2.银行回款",缴纳**月税费,

28,计提工资,当期应发工资,"1.工资表

2.分配表",计提**月工资,制表人是否有签字/附件是否齐全

29,计提社保,"当期应缴社保费用(公司部

分)","1.社保明细表

2.分配表",计提**月社保,制表人是否有签字/附件是否齐全

30,计提公积金,"当期应缴公积金费用(公司

部分)","1.公积金明细表

2.分配表",计提**月公积金,制表人是否有签字/附件是否齐全

31,折旧费,公司固定资产折旧,固定资产模块折旧分配清单,计提*月折旧费,"核对折旧年限是否符合公司规定，金

额是否正确"

32,无形资产摊销,无形资产的摊销,无形资产摊销清单,计提*月无形资产摊销,"是否所有应摊销的无形资产都已进行

摊销"

33,开具销售发票,结算销售收入,"1.发票

2.开票申请

3.合同/对