合伙公司资产管理办法

合伙公司资产管理办法总则目的为了加强合伙公司（以下简称“公司”）的资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效率，确保资产的安全与完整，根据国家相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司内部所有资产的管理，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。管理原则1.统一领导，分级管理：公司设立资产管理领导小组，统一领导公司的资产管理工作。各部门在资产管理领导小组的领导下，负责本部门资产的具体管理工作。2.权责明确，责任到人：明确各部门和人员在资产管理中的职责和权限，确保资产管理工作落到实处。3.合理配置，节约使用：根据公司的发展战略和业务需求，合理配置资产，提高资产的使用效率，避免资产的闲置和浪费。4.定期清查，账实相符：定期对公司的资产进行清查盘点，确保账实相符，及时发现和处理资产存在的问题。资产管理机构及职责资产管理领导小组1.组成：由公司合伙人、财务负责人、各部门负责人等组成。2.职责制定公司资产管理的政策和制度；审议公司年度资产购置计划和处置方案；协调解决资产管理工作中的重大问题；监督检查各部门资产管理工作的执行情况。财务部门1.负责公司资产的会计核算工作：设置资产总账和明细账，定期与各部门进行对账，确保账账相符、账实相符。2.参与公司资产的购置、处置等决策：对资产的购置和处置进行财务审核，提供财务意见和建议。3.定期编制资产报表：向公司管理层和资产管理领导小组报送资产报表，反映公司资产的增减变动和使用情况。4.组织公司资产的清查盘点工作：制定清查盘点计划，组织相关人员对公司资产进行全面清查盘点，及时处理清查盘点中发现的问题。各部门1.负责本部门资产的日常管理工作：建立本部门资产台账，记录资产的购置、使用、维修、处置等情况。2.提出本部门资产的购置和处置申请：根据本部门的业务需求和资产使用情况，提出资产的购置和处置申请，并说明理由和用途。3.配合财务部门进行资产的清查盘点工作：协助财务部门对本部门的资产进行清查盘点，提供相关资料和信息。4.做好本部门资产的维护和保养工作：定期对本部门的资产进行检查和维护，确保资产的正常使用。固定资产管理固定资产的定义和分类1.定义：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.分类：根据固定资产的性质和用途，将固定资产分为以下几类：房屋及建筑物；机器设备；运输工具；电子设备；办公家具及用具；其他固定资产。固定资产的购置1.购置计划的编制：各部门根据本部门的业务需求和资产使用情况，于每年年底编制下一年度的固定资产购置计划，报财务部门审核。财务部门对各部门的购置计划进行汇总和审核，结合公司的财务状况和发展战略，编制公司年度固定资产购置计划，报资产管理领导小组审议。2.购置审批：公司年度固定资产购置计划经资产管理领导小组审议通过后，报公司合伙人会议批准。各部门在购置固定资产时，应严格按照批准的购置计划执行。如因特殊情况需要超计划购置固定资产，应提前向资产管理领导小组提出申请，经批准后方可购置。3.采购流程：固定资产的采购应按照公司的采购管理制度执行。采购部门应通过招标、询价等方式选择合适的供应商，签订采购合同，并负责固定资产的验收和交付使用。固定资产的验收和入账1.验收：固定资产到货后，采购部门应组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等是否符合采购合同的要求。验收合格后，由验收人员填写《固定资产验收单》，并签字确认。2.入账：财务部门根据《固定资产验收单》和采购发票等相关凭证，及时进行固定资产的入账核算，登记固定资产总账和明细账。固定资产的使用和维护1.使用：各部门应合理使用固定资产，严格按照操作规程进行操作，避免因使用不当造成固定资产的损坏。同时，应建立固定资产使用登记制度，记录固定资产的使用情况。2.维护：各部门应定期对固定资产进行维护和保养，确保固定资产的正常运行。对于需要维修的固定资产，应及时通知维修部门进行维修。维修部门应建立维修档案，记录固定资产的维修情况。固定资产的处置1.处置范围：固定资产的处置包括出售、报废、毁损、捐赠等。2.处置审批：各部门在处置固定资产时，应提前向资产管理领导小组提出申请，说明处置的原因、方式和处置价格等。经资产管理领导小组审议通过后，报公司合伙人会议批准。3.处置流程：固定资产的处置应按照公司的相关规定执行。处置部门应通过招标、拍卖等方式选择合适的处置方式，确保处置价格的合理和公正。处置收入应及时上缴财务部门，进行会计核算。流动资产管理货币资金管理1.现金管理公司应严格遵守国家现金管理的有关规定，控制现金的使用范围和限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。建立现金日记账，每日进行现金盘点，确保账实相符。2.银行存款管理公司应根据业务需要，在银行开设适当的银行账户，并严格按照银行账户管理的有关规定使用银行账户。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强对银行票据的管理，建立银行票据登记簿，记录银行票据的领用、使用和注销情况。应收账款管理1.信用管理：公司应建立客户信用管理制度，对客户的信用状况进行评估和分级，根据客户的信用状况确定信用额度和信用期限。2.应收账款的核算和监控：财务部门应设置应收账款明细账，及时记录应收账款的发生和收回情况。定期对应收账款进行账龄分析，向公司管理层和销售部门提供应收账款的回收情况和风险预警信息。3.应收账款的催收：销售部门应负责应收账款的催收工作，制定催收计划，采取有效的催收措施，确保应收账款的及时收回。对于逾期未收回的应收账款，应及时与客户进行沟通协商，必要时采取法律手段进行催收。存货管理1.存货的采购：各部门应根据公司的生产经营计划和市场需求，合理确定存货的采购数量和采购时间。采购部门应通过招标、询价等方式选择合适的供应商，签订采购合同，并负责存货的验收和入库。2.存货的验收和入库：存货到货后，采购部门应组织质量检验部门和仓库管理人员进行验收。验收内容包括存货的数量、质量、规格等是否符合采购合同的要求。验收合格后，由仓库管理人员填写《存货入库单》，并办理入库手续。3.存货的保管和盘点：仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，并按照规定进行处理。4.存货的发出和销售：各部门在领用存货时，应填写《存货领用单》，经部门负责人批准后，到仓库办理领用手续。销售部门在销售存货时，应按照销售合同的要求及时发货，并办理相关手续。无形资产管理无形资产的定义和分类1.定义：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.分类：根据无形资产的性质和用途，将无形资产分为以下几类：知识产权类无形资产；土地使用权类无形资产；其他无形资产。无形资产的取得1.自行研发：公司自行研发的无形资产，应按照国家相关法律法规和会计准则的规定进行核算。研发过程中发生的费用，应区分研究阶段和开发阶段，分别进行处理。2.外购：公司外购的无形资产，应按照实际支付的价款和相关税费等确定无形资产的入账价值。无形资产的使用和保护1.使用：各部门应合理使用无形资产，充分发挥无形资产的经济效益。同时，应建立无形资产使用登记制度，记录无形资产的使用情况。2.保护：公司应加强对无形资产的保护，采取有效的措施防止无形资产的泄露和侵权。对于侵犯公司无形资产的行为，应及时采取法律手段进行维权。无形资产的处置1.处置范围：无形资产的处置包括出售、转让、出租、报废等。2.处置审批：各部门在处置无形资产时，应提前向资产管理领导小组提出申请，说明处置的原因、方式和处置价格等。经资产管理领导小组审议通过后，报公司合伙人会议批准。3.处置流程：无形资产的处置应按照公司的相关规定执行。处置部门应通过评估、招标等方式确定无形资产的处置价格，并签订处置合同。处置收入应及时上缴财务部门，进行会计核算。资产清查和盘点清查和盘点的目的通过对公司资产的清查和盘点，及时发现资产在管理过程中存在的问题，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效率。清查和盘点的周期公司应每年至少组织一次全面的资产清查盘点工作。同时，根据实际情况，可不定期进行局部清查盘点。清查和盘点的方法1.实地盘点法：对固定资产、存货等实物资产进行实地清点，确定其实际数量和状况。2.核对账目法：将资产的总账和明细账与相关凭证进行核对，确保账账相符、账证相符。3.技术推算法：对于一些难以逐一清点的资产，如煤炭、砂石等，可以采用技术推算法确定其数量。清查和盘点的结果处理1.对于清查和盘点中发现的盘盈、盘亏资产：应及时查明原因，分清责任，并按照规定进行处理。2.对于清查和盘点中发现的资产损坏、报废等情况：应按照固定资产和无形资产的处置规定进行处理。3.清查和盘点结束后：财务部门应编制资产清查盘点报告，向公司管理层和资产管理领导小组汇报清查盘点的结果和处理情况。监督与奖惩监督1.资产管理领导小组应定期对各部门的资产管