工程公司现金管理办法

工程公司现金管理办法一、前言在工程行业，现金如同企业运转的血液，对工程公司的日常运营、项目推进以及长远发展起着至关重要的作用。合理有效的现金管理，不仅能保障公司资金的安全与稳定，还能提高资金使用效率，增强公司的竞争力。作为在工程领域摸爬滚打二十年的管理工作者，深知现金管理不善可能引发资金链断裂、项目停滞等一系列严重问题。因此，制定一套符合法律法规、行业标准且切实可行的现金管理办法，对我们工程公司而言迫在眉睫。希望大家能够认真学习并严格遵守本办法，共同维护公司的资金健康，为公司的持续发展贡献力量。二、适用范围本办法适用于公司总部及所属各分公司、项目部等所有涉及现金收支与管理的部门及业务活动。无论是日常办公费用的支出，还是工程项目的大额资金流动，都需遵循本办法的相关规定。三、现金管理原则1.安全性原则：确保公司现金资产的安全是首要原则。我们要采取必要的防范措施，防止现金被盗、被抢、被骗等情况的发生。例如，在存放现金时，要选择安全可靠的场所，并配备相应的安保设备。希望大家在日常工作中时刻保持警惕，增强安全意识。2.流动性原则：现金应保持适度的流动性，以满足公司日常运营和项目突发资金需求。这就要求我们合理安排现金储备，避免资金闲置或过度占用。比如，根据项目进度和公司运营情况，提前做好资金预算和调度计划。我们鼓励各部门之间加强沟通协作，共同做好现金的流动性管理。3.效益性原则：在保证现金安全和流动性的前提下，要尽可能提高现金的使用效益。可以通过合理的资金运作，如短期投资等方式，使现金资产实现增值。但在进行任何资金运作时，必须严格遵守相关规定和审批流程。四、现金收支管理（一）现金收入管理1.收款方式公司应鼓励客户通过银行转账等非现金方式进行款项支付，这样既方便快捷，又能提高资金的安全性和可追溯性。对于确实需要以现金方式支付的客户，必须严格按照规定办理收款手续。当收到现金时，收款人员应及时开具公司统一印制的收款收据，并加盖财务专用章。收据上要清晰注明收款日期、付款单位或个人、收款事由、金额等信息。希望大家在开具收据时务必认真仔细，确保信息准确无误。2.现金缴存收款人员收到现金后，应在当日下班前将现金缴存至公司指定的银行账户。如因特殊情况无法当日缴存，必须经财务负责人批准，并采取妥善的保管措施，确保现金安全。次日上班后，应立即将现金缴存银行。在缴存现金时，要填写现金缴款单，注明款项来源等信息。银行回单是现金缴存的重要凭证，要妥善保管，及时交予财务人员进行账务处理。（二）现金支出管理1.支出审批公司的现金支出必须经过严格的审批流程。一般情况下，先由费用支出部门填写费用报销单或付款申请单，详细说明支出事由、金额、预计支付时间等信息，并附上相关的发票、合同等原始凭证。部门负责人对本部门的支出申请进行审核，确认支出的合理性和必要性。审核通过后，提交给财务部门进行复核。财务人员主要审核支出是否符合公司财务制度、发票等凭证是否合规、金额计算是否准确等。最后，由公司总经理或其授权的负责人进行审批。只有经过完整审批流程的支出申请，才能进行现金支付。希望大家在填写申请单时，如实、准确地填写相关信息，积极配合各审核环节的工作。2.支付范围现金支付主要用于以下范围：职工工资、奖金、津贴、补贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元，如有调整，另行通知）；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述范围外，原则上应通过银行转账方式进行支付。对于超出结算起点但因特殊情况需要现金支付的，必须经财务负责人和总经理批准。3.支付流程经审批通过的现金支出申请，由财务人员根据申请金额准备现金，并在付款前再次核对相关信息。付款时，要求收款人在付款凭证上签字确认。如果是代领现金，代领人必须出具本人有效身份证件，并在付款凭证上注明代领字样及代领人姓名、身份证号码等信息。现金支付后，财务人员要及时进行账务处理，登记现金日记账，确保账实相符。同时，要将付款凭证及相关原始凭证整理归档，以备后续查阅。五、现金库存管理1.库存限额公司应根据日常现金使用情况，合理确定现金库存限额。库存限额一般以35天的日常零星开支所需现金为标准。各分公司、项目部可根据实际情况，在公司规定的限额范围内，确定本单位的现金库存限额，并报公司财务部门备案。超过库存限额的现金，应及时缴存银行。如因业务需要，临时增加现金库存，必须提前向财务部门申请，经批准后方可执行。希望大家严格遵守库存限额规定，避免因超限额留存现金带来安全隐患。2.现金盘点财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。盘点工作应由出纳人员自行盘点和财务负责人或其指定人员监盘共同完成。盘点频率为每周至少一次，如遇节假日或特殊情况，应在放假前或特殊情况发生后及时进行盘点。在盘点现金时，要编制现金盘点表，详细记录现金的账面余额、实盘金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。对于盘盈的现金，应及时入账；对于盘亏的现金，要查明责任，由责任人赔偿。希望大家认真对待现金盘点工作，如实反映现金的实际情况。六、备用金管理1.备用金申请因业务需要，员工可向公司申请备用金。备用金申请人需填写备用金申请表，注明申请金额、用途、预计归还时间等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。对于金额较大的备用金申请，还需总经理审批。申请备用金的用途应明确、合理，主要用于临时性的业务支出，如差旅费、零星采购等。希望大家在申请备用金时，根据实际业务需求合理确定申请金额，避免过度占用公司资金。2.备用金使用备用金申请人应严格按照申请用途使用备用金，不得挪作他用。在使用备用金过程中，要取得合法有效的原始凭证，并及时进行报销。备用金使用期限一般为一个月，如因特殊情况无法按时归还或报销，必须提前向财务部门说明原因，并办理延期手续。财务部门要加强对备用金使用情况的监督，定期检查备用金的使用是否合规，是否按时归还或报销。对于违反备用金使用规定的行为，要按照公司相关制度进行处理。3.备用金归还与报销备用金使用完毕后，申请人应及时到财务部门办理报销和归还手续。报销时，要填写费用报销单，按照公司费用报销流程进行审批。报销金额小于备用金借款金额的，应及时归还剩余款项；报销金额大于备用金借款金额的，经审批后，财务部门应补足差额。对于逾期未归还或报销备用金的员工，财务部门应及时催款。如经多次催款仍不归还，公司将从其工资中扣除相应金额，直至备用金全部归还。希望大家能够自觉遵守备用金归还与报销规定，维护公司资金的正常流转。七、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行审计检查，审计频率为每季度至少一次。审计内容包括现金收支的合规性、现金库存的安全性、备用金管理的有效性等方面。在审计过程中，如发现现金管理存在问题，应及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。对于违反现金管理规定的行为，要按照公司相关制度进行严肃处理。希望内部审计部门能够认真履行职责，为公司现金管理保驾护航。2.财务自查财务部门应加强自身对现金管理的日常自查工作，每月对现金日记账、银行存款日记账等进行核对，确保账账相符、账实相符。同时，要定期对现金管理制度的执行情况进行总结分析，发现问题及时改进。财务人员要不断提高自身业务水平和职业道德素养，严格