内部付款机制管理办法

内部付款机制管理办法总则目的为规范公司内部付款行为，加强资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资金安全、合理、有序地流动，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本管理办法。适用范围本办法适用于公司内部各部门、各分支机构以及所有涉及付款业务的活动。基本原则1.合法性原则：所有付款业务必须符合国家法律法规、财经纪律和公司内部规章制度的要求。2.预算控制原则：付款应严格按照公司年度预算和月度资金计划执行，确保资金使用的计划性和合理性。3.审批授权原则：付款业务必须经过规定的审批流程和授权人员批准，严禁越权审批和擅自付款。4.真实性原则：付款业务必须基于真实、合法的交易背景，提供完整、准确的付款依据。5.效益性原则：在保证业务正常开展的前提下，合理安排资金支付时间和金额，降低资金成本，提高资金使用效益。付款分类及流程日常费用付款1.定义：日常费用付款是指公司日常经营活动中发生的各项费用支出，如办公用品费、差旅费、业务招待费、水电费等。2.流程费用申请：员工根据业务需要，填写《费用申请表》，注明费用用途、金额、预计支付时间等信息，并附上相关的费用明细和发票。部门审核：部门负责人对员工提交的《费用申请表》进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。财务审核：财务部门对《费用申请表》进行审核，重点审核费用是否符合预算、发票是否合法有效、报销标准是否符合规定等。如发现问题，及时与申请人沟通并要求补充或修改。领导审批：经过部门审核和财务审核后，《费用申请表》提交给公司领导进行审批。领导根据公司的财务状况和业务需求，签署审批意见。付款执行：财务部门根据领导审批通过的《费用申请表》，办理付款手续。对于金额较小的费用，可以采用现金支付；对于金额较大的费用，采用银行转账方式支付。采购付款1.定义：采购付款是指公司因采购原材料、商品、设备等物资而发生的付款业务。2.流程采购申请：使用部门根据生产经营需要，填写《采购申请表》，注明采购物资的名称、规格、数量、预算金额等信息，并经部门负责人审核签字。采购审批：采购部门对《采购申请表》进行审核，根据市场行情和公司库存情况，确定采购方式和供应商，并编制《采购订单》。《采购订单》需经采购部门负责人、财务部门负责人和公司领导审批签字。验收结算：采购物资到货后，使用部门组织验收，填写《验收单》。供应商根据《采购订单》和《验收单》开具发票，提交给采购部门。采购部门核对发票与《采购订单》、《验收单》的一致性后，填写《付款申请单》，并附上相关的发票、《采购订单》和《验收单》。财务审核：财务部门对《付款申请单》及相关附件进行审核，重点审核采购合同的执行情况、发票的真实性和合法性、付款金额是否符合合同约定等。领导审批：经过财务审核后，《付款申请单》提交给公司领导进行审批。领导根据公司的资金状况和采购业务的重要性，签署审批意见。付款执行：财务部门根据领导审批通过的《付款申请单》，按照合同约定的付款方式和时间，办理付款手续。项目付款1.定义：项目付款是指公司因开展工程项目、研发项目等而发生的付款业务。2.流程项目立项：项目发起部门编制项目立项报告，明确项目的目标、范围、预算、进度计划等内容，并经公司领导审批通过。合同签订：项目部门根据项目立项报告，与供应商或承包商签订项目合同，明确双方的权利和义务、付款方式和时间等条款。进度款申请：项目实施过程中，供应商或承包商根据项目进度，填写《项目进度款申请单》，并附上相关的工程进度报告、质量检验报告等资料。项目部门对《项目进度款申请单》进行审核，确认项目进度和质量符合合同要求后，签署审核意见。财务审核：财务部门对《项目进度款申请单》及相关附件进行审核，重点审核项目进度是否与合同约定相符、付款金额是否符合合同比例、发票是否合法有效等。领导审批：经过财务审核后，《项目进度款申请单》提交给公司领导进行审批。领导根据项目的实际情况和公司的资金状况，签署审批意见。付款执行：财务部门根据领导审批通过的《项目进度款申请单》，办理付款手续。项目完工后，供应商或承包商提交项目结算报告，经项目部门和财务部门审核后，办理最终结算付款。付款审批权限审批权限划分1.小额付款：单笔付款金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.中额付款：单笔付款金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部门负责人审批。3.大额付款：单笔付款金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核，公司领导审批。特殊情况处理对于紧急付款、超预算付款等特殊情况，需经公司领导特批，并在事后补充相关的审批手续。付款风险管理信用管理1.建立供应商信用档案，对供应商的信用状况进行评估和分类管理。对于信用良好的供应商，可以适当放宽付款条件；对于信用较差的供应商，严格控制付款进度。2.定期对供应商的信用状况进行跟踪和更新，及时调整信用等级和付款政策。合同管理1.加强合同审核，确保合同条款明确、清晰，付款方式、时间、金额等关键条款符合公司利益。2.严格按照合同约定执行付款，避免因违约付款而产生法律风险和经济损失。资金安全管理1.加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理，确保账户资金安全。2.严格控制现金使用范围和限额，加强现金保管和盘点，防止现金被盗、挪用等情况发生。3.加强网上银行安全管理，设置严格的用户权限和密码，定期更换密码，防止网络诈骗和资金被盗取。监督与检查内部审计内部审计部门定期对公司的付款业务进行审计，检查付款流程是否合规、审批手续是否齐全、资金使用是否合理等。对于审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况。财务监督财务部门加强对付款业务的日常监督，定期对付款情况进行统计和分析，及时发现异常情况并采取措施进行处理。同时，加强对财务人员的培训和教育，提高其业务水平和风险意识。部门自查