抖音商户财务预算编制与执行监督制度

抖音商户财务预算编制与执行监督制度

一、总则1.目的本制度旨在规范抖音商户的财务预算编制与执行监督工作，确保公司资源的合理配置与有效利用，提高运营效益，实现公司的战略目标和经营计划。通过科学的预算编制与严格的执行监督，加强公司内部管理，提升财务管理水平，为公司的持续发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于抖音商户全体员工，包括但不限于运营部门、销售部门、市场部门、客服部门、财务部门等各个职能部门及其工作人员。同时，对于涉及财务预算相关业务的外部合作伙伴、供应商等也具有一定的参考和约束作用。3.编制原则-战略导向原则：财务预算编制应紧密围绕公司的战略规划和年度经营目标，确保预算与公司整体发展方向相一致。-全面性原则：预算内容应涵盖公司所有经济活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债等方面，确保预算的完整性和全面性。-客观性原则：预算编制应基于客观事实和历史数据，结合市场预测和公司实际经营情况，合理预计各项收支，避免高估或低估。-灵活性原则：考虑到市场环境的变化和公司业务的发展，预算编制应具有一定的灵活性，以便在实际执行过程中能够根据情况进行适当调整。-全员参与原则：鼓励全体员工参与预算编制过程，充分听取各部门和员工的意见和建议，提高预算的科学性和可执行性。4.企业文化与经营理念体现本制度的制定与执行充分体现抖音商户的企业文化和经营理念。强调创新、高效、合作的价值观，通过合理的财务预算管理，支持公司在直播带货行业的创新发展，提高运营效率，促进各部门之间的协作与沟通。同时，以客户为中心，通过优化资源配置，为客户提供更优质的产品和服务，实现公司的经营目标。二、组织架构与职责划分1.预算管理委员会-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理、财务总监等。-职责：负责制定公司预算管理的方针、政策和制度；审议公司年度预算草案和调整方案；协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；对预算执行情况进行监督和考核。2.财务部门-职责：负责组织和指导公司财务预算的编制工作，制定预算编制的方法和流程；收集、整理和分析各部门的预算申报资料，进行综合平衡和汇总编制公司年度财务预算草案；对预算执行情况进行日常监控和分析，定期编制预算执行情况报告；参与预算调整事项的审核和办理；负责预算管理的其他相关工作。3.各职能部门-职责：负责本部门预算的编制、执行和控制；向财务部门提供准确、详细的预算申报资料；根据公司整体预算目标，分解落实本部门的预算指标，并制定相应的执行措施；对本部门预算执行情况进行自我监控和分析，及时发现问题并采取改进措施；配合财务部门和预算管理委员会做好预算管理的各项工作。4.扁平化管理体现在预算管理组织架构中，强调扁平化管理理念。减少层级，加强各部门之间的直接沟通与协作。预算管理委员会直接与各职能部门进行沟通和协调，及时了解基层情况，提高决策效率。各职能部门在预算编制和执行过程中，可直接向预算管理委员会反馈问题和提出建议，避免信息传递的失真和延误。三、管理流程1.预算编制流程-准备阶段：每年[具体时间]，财务部门发布年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间安排和要求等。同时，提供历史数据和相关参考资料，为各部门编制预算提供支持。-部门申报阶段：各职能部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门的实际工作情况，对下一年度的各项业务活动进行详细规划，编制本部门的预算草案。预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、资本性支出预算等内容，并说明预算编制的依据和计算方法。-汇总平衡阶段：财务部门收集各部门的预算申报资料，进行初步审核和汇总。对存在的问题及时与相关部门沟通，提出调整建议。在此基础上，根据公司整体资源状况和发展要求，对汇总后的预算进行综合平衡，形成公司年度财务预算草案。-审议批准阶段：预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审查，重点关注预算与公司战略目标的一致性、各项预算指标的合理性以及资源配置的有效性等。根据审议意见，对预算草案进行修改完善，最终报总经理办公会审议批准。经批准后的预算正式下达执行。2.预算执行流程-指标分解下达：预算批准后，财务部门将各项预算指标分解到各职能部门，并明确责任人和执行时间。各部门根据分解后的指标，制定具体的执行计划，将预算指标落实到具体的工作任务和项目中。-日常执行控制：各部门按照预算执行计划组织开展业务活动，严格控制各项收支。在执行过程中，如涉及预算内支出，应按照公司规定的审批流程办理；对于预算外支出，必须按照规定的程序进行申报和审批，未经批准不得支出。财务部门加强对预算执行情况的日常监控，定期对各部门的预算执行进度和执行效果进行检查和分析，及时发现问题并提出改进建议。-定期报告与分析：每月末，各部门向财务部门报送本部门预算执行情况报表，详细反映预算执行进度、差异及原因等。财务部门汇总编制公司预算执行情况报告，提交预算管理委员会。预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，对预算执行情况进行深入分析，研究解决存在的问题，提出改进措施和建议。3.预算调整流程-调整申请：在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整、重大突发事件等原因导致预算无法正常执行，需要调整预算的，相关部门应提出书面调整申请，说明调整的原因、内容、金额及对公司预算目标的影响等。-审核评估：财务部门对调整申请进行初步审核，评估调整的必要性和合理性。对于重大调整事项，组织相关部门进行专题论证，分析调整对公司整体预算和经营目标的影响。-审议批准：调整申请经财务部门审核和相关论证后，提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据公司整体情况和发展战略，对调整申请进行审批。经批准后的预算调整方案正式下达执行。四、权利与义务1.员工权利-知情权：员工有权了解公司财务预算的相关政策、制度和流程，以及本部门和个人的预算指标和执行情况。财务部门和各职能部门应及时向员工传达相关信息，确保员工的知情权得到保障。-建议权：员工有权对预算编制和执行过程中存在的问题提出意见和建议。公司鼓励员工积极参与预算管理工作，对于合理的建议给予采纳和奖励。-申诉权：如员工对预算指标的分配或预算执行结果的考核存在异议，有权向本部门负责人或上级领导提出申诉。公司应建立合理的申诉处理机制，及时处理员工的申诉，保障员工的合法权益。2.员工义务-参与预算编制：员工应积极参与本部门的预算编制工作，提供准确、详细的业务信息和数据，协助部门负责人完成预算草案的编制。-严格执行预算：员工应严格按照预算安排开展工作，控制各项费用支出，确保预算指标的顺利完成。不得擅自突破预算，如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。-及时反馈信息：员工在预算执行过程中，如发现问题或出现预算偏差，应及时向本部门负责人报告，并配合相关部门进行调查和分析，提出改进措施。3.公司权利与义务-权利：公司有权制定和调整财务预算管理制度和流程，对员工的预算管理工作进行监督和考核；有权根据公司战略目标和经营情况，对预算指标进行调整和分配。-义务：公司应向员工提供必要的培训和指导，帮助员工掌握预算管理的知识和技能；应及时、准确地向员工传达预算管理的相关信息，保障员工的知情权；应根据员工的工作表现和预算执行情况，给予相应的奖励和惩罚，激励员工积极参与预算管理工作。五、监督与奖惩机制1.监督机制-内部审计监督：公司内部审计部门定期对财务预算的编制、执行和调整情况进行审计监督。审计内容包括预算编制的依据是否充分、程序是否合规、执行是否严格、调整是否合理等。通过审计，发现问题并提出改进建议，促进公司预算管理水平的提高。-预算管理委员会监督：预算管理委员会定期对预算执行情况进行检查和评估，听取财务部门和各职能部门的汇报，及时了解预算执行过程中存在的问题。对预算执行不力的部门和个人进行督促和指导，确保预算目标的实现。-日常监督检查：财务部门加强对预算执行情况的日常监督检查，通过定期核对账目、分析报表等方式，及时发现预算执行中的偏差和异常情况。对发现的问题及时与相关部门沟通，要求其限期整改。2.绩效考核与预算管理挂钩-设定考核指标：将预算执行情况作为绩效考核的重要指标之一，设定预算完成率、预算偏差率、预算调整次数等考核指标，对各部门和员工的预算管理工作进行量化考核。-考核周期：绩效考核周期与预算执行周期相一致，一般为月度、季度和年度考核。每月对预算执行进度进行监控和分析，季度进行阶段性考核，年度进行全面考核。-结果应用：将绩效考核结果与员工的薪酬、奖金、晋升、培训等挂钩。对预算执行情况优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚，如扣减绩效工资、取消评优资格等。3.奖惩机制-奖励措施：对在预算编制、执行和管理过程中表现突出的部门和个人，给予以下奖励：-物质奖励：设立预算管理专项奖励基金，对预算执行情况优秀、为公司节约成本或创造显著经济效益的部门和个人给予一定金额的奖金。-精神奖励：对表现突出的部门和个人进行公开表彰，颁发荣誉证书，在公司内部树立榜样，激励更多员工积极参与预算管理工作。-惩罚措施：对违反预算管理制度、预算执行不力或造成重大损失的部门和个人，给予以下惩罚：-经济处罚：根据情节轻重，扣减相关责任人的绩效工资、奖金等收入。-行政处分：对情节严重的，给予警告、降职、撤职等行政处分。-法律责任：如因违反预算管理制度导致公司遭受重大经济损失或法律纠纷，依法追究相关责任人的法律责任。六、附则1.制度解释权本制度由公司财务部门负责解释。如有未尽事宜，由财务部门根据公司实际情况和相关法律法规进行补充和完善。2.制度修订本制度应根据公司发展战略、经营环境和管理要求的变化，适时进行修订。修订工作由财务部门提出，经预算管理委员会审议通过后实施。3.制度生效本制度自发布之日起生效实施。公司全体员工应严格遵守本制度的规定，确保财务预算编制与执行监督工作的顺利开展。在制度执行过程中，如发现问题或存在不合理之处，应及时向财务部门反馈，以便不断优化和完善制度。同时，公司将根据实际情况，定期对制度的执行效果进行评估和总结，为公司的财务管理和发展提供有力保障。通