银行财务借支管理办法

银行财务借支管理办法一、引言在银行的日常运营中，财务借支是一项常见且重要的业务活动。合理、规范的财务借支管理能够确保银行资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，同时也有助于防范财务风险。本管理办法旨在依据国家相关法律法规和金融行业标准，结合银行实际运营需求，对银行内部的财务借支行为进行全面、系统的规范。二、适用范围本办法适用于银行内部所有部门及员工的财务借支业务，包括但不限于因公出差、业务招待、办公用品采购、设备维修等各类借支事项。三、借支原则（一）专款专用原则员工借支的款项必须严格按照申请用途使用，不得挪作他用。如有特殊情况需要变更用途，必须提前向财务部门提出申请，经批准后方可变更。（二）及时清账原则借支人应在借支事项完成后的规定时间内办理报销或还款手续，确保借支款项及时清账。如因特殊原因无法按时清账，需提前向财务部门说明情况，并办理延期手续。（三）预算控制原则财务借支应在部门预算范围内进行，严禁超预算借支。对于超出预算的借支申请，需经相关领导特别审批。（四）风险防范原则银行应建立健全借支风险防范机制，对借支人的信用状况、还款能力等进行评估，合理控制借支额度，避免出现坏账风险。四、借支流程（一）借支申请1.填写借支单：员工需要借支款项时，应填写《财务借支单》，详细注明借支日期、借支人姓名、所在部门、借支用途、借支金额、预计还款日期等信息。2.部门负责人审批：借支人将填写完整的《财务借支单》提交给所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据借支事项的合理性、必要性以及部门预算情况进行审核，签署审批意见。3.财务部门审核：经部门负责人审批通过后，借支人将《财务借支单》提交给财务部门进行审核。财务部门主要审核借支事项是否符合本办法的规定、借支金额是否合理、借支人是否有未清账的借支款项等。如发现问题，财务部门有权要求借支人进行补充说明或修改借支申请。4.银行领导审批：对于金额较大或特殊借支事项，财务部门审核通过后，还需提交银行领导进行审批。银行领导根据银行的财务状况、业务发展需求等因素进行综合考虑，签署最终审批意见。（二）款项支付1.现金支付：对于金额较小的借支款项，经审批通过后，财务部门可以以现金形式支付给借支人。借支人在领取现金时，应在《财务借支单》上签字确认。2.转账支付：对于金额较大的借支款项，财务部门一般采用转账方式支付给借支人指定的账户。借支人应提供准确的收款账户信息，确保款项及时、准确到账。（三）借支记录财务部门应及时将借支信息录入财务系统，建立借支台账，对每一笔借支款项进行详细记录，包括借支人姓名、借支日期、借支金额、借支用途、预计还款日期等信息，以便进行跟踪管理。五、借支额度管理（一）一般员工借支额度银行根据员工的岗位性质、工作需求等因素，制定一般员工的借支额度标准。一般情况下，普通员工的借支额度不得超过[X]元，部门主管级员工的借支额度不得超过[X]元。具体额度标准可根据银行实际情况进行调整。（二）特殊借支额度对于因公出差、大型项目采购等特殊借支事项，借支额度可根据实际情况进行适当调整。但特殊借支额度必须经过严格的审批程序，由银行领导根据具体情况进行审批。（三）借支额度调整银行可根据业务发展情况、财务状况等因素，定期对借支额度标准进行评估和调整。借支额度调整应经过银行管理层讨论通过，并及时通知各部门和员工。六、借支期限管理（一）一般借支期限一般情况下，员工借支款项的期限不得超过[X]天。借支人应在借支事项完成后的[X]天内办理报销或还款手续。（二）特殊借支期限对于因公出差、大型项目采购等特殊借支事项，借支期限可根据实际情况进行适当延长。但特殊借支期限必须经过严格的审批程序，由银行领导根据具体情况进行审批。（三）延期还款如借支人因特殊原因无法按时还款，应在借支期限届满前向财务部门提出延期还款申请，说明延期原因和预计还款日期。经财务部门审核同意，并报银行领导批准后，借支人可办理延期还款手续。延期还款期限一般不得超过[X]天。七、报销与还款管理（一）报销1.整理报销凭证：借支人在借支事项完成后，应及时整理与借支用途相关的报销凭证，如发票、收据、合同等。报销凭证应真实、合法、有效，且与借支用途一致。2.填写报销单：借支人将整理好的报销凭证粘贴在《费用报销单》上，并填写报销日期、报销人姓名、所在部门、报销用途、报销金额等信息。同时，借支人应在《费用报销单》上注明借支金额和本次报销金额，以便财务部门进行核对。3.部门负责人审批：借支人将填写完整的《费用报销单》提交给所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据借支事项的实际完成情况和报销凭证的真实性、合理性进行审核，签署审批意见。4.财务部门审核：经部门负责人审批通过后，借支人将《费用报销单》提交给财务部门进行审核。财务部门主要审核报销凭证的合法性、有效性、完整性，报销金额是否与借支金额相符，报销事项是否符合本办法的规定等。如发现问题，财务部门有权要求借支人进行补充说明或修改报销申请。5.报销支付：经财务部门审核通过后，对于报销金额小于借支金额的，借支人应将剩余借支款项及时归还银行；对于报销金额大于借支金额的，财务部门应将差额部分支付给借支人。（二）还款1.现金还款：借支人以现金形式还款时，应将还款金额交至财务部门，并在《财务借支单》上注明还款日期和还款金额。财务部门应开具收款收据给借支人，作为还款凭证。2.转账还款：借支人以转账形式还款时，应将还款金额转账至银行指定的账户，并在转账备注中注明还款人姓名、借支单号等信息。借支人应及时将转账凭证复印件提交给财务部门，以便财务部门进行核对和销账。八、监督与检查（一）内部审计银行内部审计部门应定期对财务借支业务进行审计，检查借支申请、审批、支付、报销、还款等环节是否符合本办法的规定，是否存在违规借支、挪用资金等问题。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）财务部门监督财务部门应加强对借支款项的日常监督管理，定期对借支台账进行清理和核对，及时提醒借支人办理报销或还款手续。对于逾期未还款的借支人，财务部门应采取相应的催收措施，如发送催款通知、暂停借支等。（三）违规处理对于违反本办法规定的借支人，银行将