银行融资租赁管理办法

银行融资租赁管理办法一、引言在金融市场不断发展和创新的背景下，银行开展融资租赁业务已成为拓展业务领域、提升综合竞争力的重要途径。融资租赁作为一种兼具融资与融物双重特性的金融服务模式，在促进实体经济发展、优化资源配置等方面发挥着重要作用。为了规范银行融资租赁业务的开展，加强风险管理，确保业务合法、合规、稳健运行，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本银行实际情况，特制定本管理办法。二、适用范围与定义（一）适用范围本办法适用于本银行及其分支机构开展的所有融资租赁业务，包括直接租赁、售后回租等各类融资租赁交易形式。（二）定义1.融资租赁：指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。2.直接租赁：是指租赁公司用自有资金、银行贷款或招股等方式，在国际或国内金融市场上筹集资金，向设备制造厂家购进用户所需设备，然后再租给承租企业使用的一种主要融资租赁方式。3.售后回租：是指承租企业将自己拥有的设备出售给租赁公司，然后再从租赁公司租回使用的一种租赁方式。三、组织架构与职责分工（一）决策层1.董事会董事会是银行融资租赁业务的最高决策机构，负责制定融资租赁业务的战略规划和重大政策，审议批准年度业务计划和风险偏好，对重大融资租赁项目进行决策。2.高级管理层高级管理层负责组织实施董事会制定的战略规划和政策，制定具体的业务管理制度和操作流程，对融资租赁业务进行日常管理和监督，确保业务的合规运行和风险可控。（二）业务部门1.融资租赁业务部负责融资租赁项目的市场营销、客户开发、项目评估、合同签订、租金管理等业务操作，对项目的风险进行初步评估和控制。2.风险管理部负责对融资租赁业务进行全面风险管理，制定风险管理制度和风险限额，对项目进行独立的风险评估和审查，监测和预警风险，提出风险控制措施和建议。3.法律合规部负责对融资租赁业务的法律合规性进行审查，起草和审核租赁合同及相关法律文件，处理法律纠纷和诉讼事务，确保业务符合法律法规和监管要求。4.财务会计部负责融资租赁业务的会计核算、财务报表编制、资金管理和成本核算，对业务的财务状况进行分析和评价。5.审计部负责对融资租赁业务进行内部审计和监督，检查业务的合规性、风险管理的有效性和财务报表的真实性，提出审计意见和建议。四、业务流程管理（一）项目受理与尽职调查1.项目受理融资租赁业务部负责受理客户的融资租赁申请，收集客户的基本信息、财务状况、经营情况等资料，对项目进行初步筛选和评估。2.尽职调查对于符合初步筛选条件的项目，融资租赁业务部应组织开展尽职调查，包括对承租人、供货人、租赁物等进行全面调查，了解项目的可行性和风险状况。尽职调查应形成详细的调查报告，作为项目评估和决策的依据。（二）项目评估与审批1.项目评估风险管理部应根据尽职调查结果，对项目进行独立的风险评估，评估内容包括承租人的信用风险、租赁物的市场风险、项目的合规风险等。同时，财务会计部应对项目的财务可行性进行评估，计算项目的内部收益率、净现值等指标。2.项目审批项目评估完成后，应按照银行的审批权限和审批流程进行审批。对于重大项目，应提交董事会或高级管理层进行决策。审批通过后，应出具正式的审批意见。（三）合同签订与执行1.合同签订项目审批通过后，融资租赁业务部应与承租人、供货人签订租赁合同、购买合同等相关法律文件。法律合规部应对合同进行审核，确保合同条款合法、合规、公平、合理。2.合同执行合同签订后，各部门应按照合同约定履行各自的职责。融资租赁业务部负责监督承租人的租金支付情况和租赁物的使用情况，风险管理部负责监测项目的风险状况，财务会计部负责租金的收取和会计核算。（四）租金管理与回收1.租金计算与调整财务会计部应根据租赁合同的约定，计算每期租金的金额和支付时间。在租赁期间，如遇利率调整、租赁物市场价值变化等情况，应按照合同约定进行租金调整。2.租金回收融资租赁业务部应负责租金的回收工作，及时提醒承租人按时支付租金。对于逾期租金，应采取有效的催收措施，如发送催收通知、电话催收、上门催收等。风险管理部应密切关注租金回收情况，对逾期租金较多的项目进行重点监控和风险预警。（五）租赁物管理1.租赁物采购融资租赁业务部应按照租赁合同的约定，与供货人签订购买合同，组织租赁物的采购和交付。在采购过程中，应确保租赁物的质量、规格、数量等符合合同要求。2.租赁物保险为了保障租赁物的安全，降低风险，应按照合同约定为租赁物购买保险。保险的险种、保额、期限等应符合银行的风险管理要求。3.租赁物维护与保养承租人应按照合同约定对租赁物进行维护和保养，确保租赁物的正常使用。融资租赁业务部应定期对租赁物的使用情况进行检查，督促承租人履行维护保养义务。4.租赁物处置租赁期满或租赁合同提前终止后，应按照合同约定对租赁物进行处置。处置方式包括续租、留购、返还等。在处置过程中，应确保租赁物的价值得到合理体现，避免银行遭受损失。五、风险管理（一）信用风险管理1.客户信用评级建立客户信用评级体系，对承租人、供货人的信用状况进行评估和分级。根据信用评级结果，确定客户的信用额度、租金利率、担保方式等。2.担保管理要求承租人提供必要的担保措施，如保证、抵押、质押等。对担保物的价值进行评估和监控，确保担保的有效性和可靠性。3.信用风险监测与预警建立信用风险监测指标体系，对承租人的信用状况、经营情况、财务状况等进行实时监测。当发现信用风险指标出现异常变化时，应及时发出预警信号，并采取相应的风险控制措施。（二）市场风险管理1.市场风险评估对租赁物的市场价格、供求关系、技术发展等因素进行分析和评估，预测市场风险的变化趋势。2.市场风险控制通过合理选择租赁物、调整租金利率、签订套期保值合同等方式，降低市场风险对银行的影响。（三）操作风险管理1.操作流程规范制定完善的操作流程和管理制度，明确各部门和岗位的职责和权限，确保业务操作的规范化和标准化。2.内部控制建立健全内部控制制度，加强对业务操作的监督和检查，防范操作风险的发生。对重要业务环节和关键岗位应实行双人操作、定期轮岗等制度。3.信息系统安全加强信息系统的安全管理，确保业务数据的安全和保密。建立信息系统备份和恢复机制，防止因系统故障或数据丢失导致业务中断。（四）合规风险管理1.法律法规遵循加强对国家法律法规和监管要求的学习和研究，确保融资租赁业务符合相关规定。定期对业务的合规性进行检查和评估，及时发现和纠正违规行为。2.监管报告与沟通按照监管要求，及时、准确地向监管部门报送业务数据和信息，积极配合监管部门的检查和调查。加强与监管部门的沟通和协调，及时了解监管政策的变化，调整业务发展策略。六、监督检查与内部审计（一）监督检查1.日常监督各部门应加强对融资租赁业务的日常监督，定期对业务操作、风险控制、财务核算等情况进行检查，及时发现和解决问题。2.专项检查根据业务发展需要和风险管理要求，不定期组织开展专项检查，如租金回收情况检查、租赁物管理检查、合规性检查等。对检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。（二）内部审计1.审计计划审计部应制定年度内部审计计划，对融资租赁业务进行定期审计。审计内容包括业务合规性、风险管理有效性、财务报表真实性等。2.审计报告审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出审计意见和建议。被审计部门应按照审计报告的要求进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部。七、附则