银行稽核工作管理办法

银行稽核工作管理办法一、前言亲爱的同事们，稽核工作在银行运营中占据着举足轻重的地位。它如同银行稳健发展的“守护者”，能及时发现潜在风险与问题，确保我们的各项业务依法合规，保障银行资产安全。随着金融市场的不断变化以及监管要求的日益严格，一套完善且行之有效的稽核工作管理办法对于我们银行实现可持续发展至关重要。希望大家在接下来阅读和执行本办法的过程中，深刻认识到稽核工作的意义，积极配合与参与，共同维护好银行的稳健运行。二、适用范围本管理办法适用于我行各层级机构以及全体参与稽核工作的人员。无论是总行部门，还是各分行、支行，在开展稽核相关工作时，都应当遵循本办法的规定。三、稽核工作的目标与原则（一）工作目标1.确保银行各项业务活动符合国家法律法规、监管政策以及本行内部规章制度，避免因违规操作而带来的法律风险和声誉损失。2.检查和评估银行内部控制体系的有效性，及时发现并纠正内部控制中的漏洞和薄弱环节，提升风险管理水平。3.对银行资产的安全性、完整性进行监督，防范资产流失，保障银行资金和财产的安全。4.促进银行运营效率的提升，通过发现业务流程中的不合理之处，提出优化建议，助力银行更好地实现经营目标。（二）工作原则1.独立性原则：稽核部门和稽核人员应独立于被稽核对象，不受其他部门和个人的干涉，以确保稽核结果的客观公正。我们鼓励稽核人员秉持独立判断的精神，真实反映稽核发现的问题。2.客观性原则：稽核工作要以事实为依据，以法律法规和内部制度为准绳，如实记录和反映稽核情况，不偏袒、不夸大。希望大家在稽核过程中，始终保持客观理性的态度。3.全面性原则：稽核工作要覆盖银行所有业务领域、部门和岗位，以及业务活动的全过程，做到无死角、无遗漏。我们要认识到全面稽核对于银行整体风险把控的重要性，全面深入地开展工作。4.及时性原则：稽核工作应及时进行，对发现的问题要及时报告和处理，避免问题扩大化，将风险和损失控制在最小范围。这就要求我们稽核人员具备高效的执行力，及时完成各项稽核任务。四、稽核组织架构与职责分工（一）总行稽核委员会1.组成：由总行行长担任委员会主任，副行长、风险总监等相关高级管理人员为委员。2.职责审议并决定银行稽核工作的发展战略、政策和计划，确保稽核工作与银行整体发展目标相契合。对重大稽核项目的立项、方案和结果进行审议，做出决策。我们希望总行稽核委员会能够站在银行全局的高度，科学决策，为稽核工作指明方向。协调解决稽核工作中遇到的重大问题和部门之间的争议，保障稽核工作的顺利开展。监督稽核部门的工作，评估稽核工作的成效，促进稽核工作质量的提升。（二）总行稽核部1.职责制定和完善银行稽核工作制度、流程和操作规范，经总行稽核委员会审议通过后组织实施。在制定过程中，会充分参考大家在实际工作中的反馈和建议，力求制度合理可行。负责制定年度稽核工作计划，明确稽核项目、时间安排、重点内容等，报总行稽核委员会审批后执行。希望大家积极配合年度稽核计划的实施，共同完成各项稽核任务。组织实施各类稽核项目，包括全面稽核、专项稽核、离任稽核等，并对稽核项目的质量和进度负责。在稽核过程中，要严格按照规范流程进行操作，保证稽核工作质量。对稽核发现的问题进行分析和总结，提出整改建议，并跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。我们鼓励大家对整改工作积极建言献策，共同推动银行运营管理的改善。定期向总行稽核委员会和高级管理层报告稽核工作情况，为银行决策提供依据。报告内容要真实、准确、及时，为管理层提供有价值的信息。组织开展稽核人员的专业培训和业务交流，提升稽核队伍的整体素质和业务能力。希望稽核人员积极参与培训和交流活动，不断提升自身专业水平。（三）分行稽核部1.职责贯彻落实总行制定的稽核工作制度、流程和计划，结合本分行实际情况，制定具体的实施细则并组织实施。在实施过程中，要及时向总行反馈情况，以便总行做出相应调整。负责本分行范围内的日常稽核工作，包括常规稽核、专项稽核等，对本分行各项业务活动的合规性和内部控制的有效性进行监督检查。要充分发挥分行稽核部贴近基层的优势，及时发现和解决问题。对稽核发现的问题及时向总行稽核部和本分行管理层报告，并提出整改建议，跟踪整改落实情况，确保本分行各项业务健康发展。希望分行稽核部能够积极与总行和分行管理层沟通协作，共同推进稽核工作。协助总行稽核部开展跨分行稽核项目以及其他相关工作，积极提供必要的支持和配合。在协助总行工作时，要展现出良好的协作精神和工作能力。（四）稽核岗位人员1.职责根据稽核工作安排，具体实施稽核项目，按照规定的程序和方法进行现场检查或非现场分析，收集和整理稽核证据，编制稽核工作底稿。在工作中，要严谨细致，确保稽核证据充分、有效。对稽核发现的问题进行初步分析和判断，提出合理的建议，为撰写稽核报告提供依据。要充分发挥主观能动性，积极思考，为解决问题贡献智慧。在稽核项目结束后，将稽核工作底稿、相关资料等进行整理归档，妥善保管，以备查阅。这不仅是工作规范的要求，也有利于后续工作的开展。五、稽核工作流程（一）稽核准备阶段1.制定稽核计划总行稽核部每年第四季度根据银行发展战略、业务重点、风险状况以及监管要求等，制定下一年度的稽核工作计划，明确稽核项目的名称、目的、范围、时间安排、人员分工等内容。在制定计划时，会广泛征求各部门和分行的意见，确保计划科学合理、切实可行。希望大家积极参与计划的讨论和反馈，让稽核计划更好地贴合实际工作需求。对于专项稽核项目，根据特定的任务或问题，由总行稽核部或分行稽核部临时制定专项稽核计划，明确稽核的重点和要求。2.成立稽核组根据稽核项目的性质和规模，从总行稽核部、分行稽核部以及相关业务部门抽调合适的人员组成稽核组。稽核组设组长一名，负责全面组织和协调稽核工作。组长要具备较强的组织协调能力和专业知识，能够带领稽核组顺利完成任务。稽核组成员应具备相应的专业知识和业务技能，熟悉被稽核对象的业务流程和相关制度。在挑选稽核组成员时，会充分考虑大家的专业背景和工作经验，确保稽核组具备足够的战斗力。3.收集资料稽核组在进驻被稽核单位前，向被稽核单位发出稽核通知书，告知稽核的目的、范围、时间、内容以及需配合的事项等。希望被稽核单位能够提前做好准备，积极配合稽核组的工作。同时，通过多种渠道收集被稽核单位的相关资料，包括业务报表、规章制度、操作手册、会议记录、财务账目等，为现场稽核做好充分准备。收集资料要全面、准确，为稽核工作提供有力支撑。（二）稽核实施阶段1.现场检查稽核组按照稽核通知书确定的时间进驻被稽核单位，召开进点会议，向被稽核单位管理层和相关人员介绍稽核工作的目的、范围、方法和时间安排等，要求被稽核单位提供必要的工作条件和协助。进点会议要营造良好的沟通氛围，为后续稽核工作的顺利开展奠定基础。稽核人员运用审阅、核对、盘点、查询、分析等方法，对被稽核单位的业务活动、财务状况、内部控制等进行全面深入的检查，收集稽核证据，记录稽核发现的问题。在检查过程中，要严格按照规范的方法和流程操作，保证稽核证据的真实性和可靠性。对于发现的问题，稽核人员应及时与被稽核单位相关人员进行沟通，核实情况，听取解释和说明，并做好记录。沟通要保持客观、公正、平和的态度，避免产生不必要的矛盾。2.非现场分析在现场检查的同时，稽核人员可以利用数据分析系统、业务管理平台等工具，对被稽核单位的业务数据进行非现场分析，筛选出异常数据和风险点，为现场检查提供方向和重点。非现场分析要充分利用现代信息技术手段，提高稽核工作效率和准确性。对非现场分析发现的问题，稽核人员应及时与现场检查情况进行比对和验证，确保问题的真实性和完整性。（三）稽核报告阶段1.撰写稽核报告稽核组在现场稽核结束后，对稽核发现的问题进行汇总、整理和分析，按照规定的格式和内容要求撰写稽核报告。稽核报告应包括稽核概况、发现的问题、问题产生的原因、影响程度、整改建议等内容，做到事实清楚、证据确凿、结论准确、建议可行。希望稽核人员能够认真撰写稽核报告，为管理层提供有价值的决策依据。稽核报告初稿形成后，由稽核组组长组织内部讨论和审核，确保报告内容的准确性和完整性。内部讨论要充分发扬民主，广泛征求意见，保证报告质量。2.征求意见将稽核报告初稿送被稽核单位征求意见，被稽核单位应在规定的时间内提出书面反馈意见。被稽核单位的反馈意见对于完善稽核报告、深入了解实际情况非常重要，希望被稽核单位能够认真对待，如实反馈。稽核组对被稽核单位提出的反馈意见进行研究和分析，合理的意见应予以采纳，并对稽核报告进行相应修改；不合理的意见应做出说明。3.报告审定稽核组将修改后的稽核报告连同被稽核单位的反馈意见一并报总行稽核部或分行稽核部审核，审核通过后报总行稽核委员会或分行管理层审定。审定后的稽核报告作为正式文件印发。希望总行和分行的审核审定部门能够严格把关，确保稽核报告质量。（四）稽核整改阶段1.整改通知总行稽核部或分行稽核部根据审定后的稽核报告，向被稽核单位发出稽核整改通知书，明确整改事项、整改要求和整改期限等。整改通知书要清晰明确，便于被稽核单位理解和执行。2.整改落实被稽核单位收到稽核整改通知书后，应成立整改工作领导小组，制定切实可行的整改方案，明确整改责任部门和责任人，按照整改要求和期限认真组织整改。希望被稽核单位高度重视整改工作，切实落实各项整改措施。在整改过程中，被稽核单位应定期向总行稽核部或分行稽核部报告整改工作进展情况，直至整改完成。总行稽核部或分行稽核部要对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作按计划推进。3.整改验收整改期限届满后，被稽核单位向总行稽核部或分行稽核部提交整改情况报告，申请整改验收。总行稽核部或分行稽核部组织人员对整改情况进行验收，对整改不到位的，要求被稽核单位继续整改，直至达到整改要求。整改验收要严格标准，确保整改工作取得实效。（五）稽核档案管理1.档案收集稽核项目结束后，稽核人员应及时将稽核过程中形成的各种资料，包括稽核计划、稽核通知书、工作底稿、证据材料、稽核报告、反馈意见及整改报告等进行收集整理。档案收集要做到全面、及时，确保资料的完整性。2.档案整理与归档按照档案管理的要求，对收集的资料进行分类整理，编制档案目录，装订成册，形成稽核档案。稽核档案应按照规定的保管期限和要求进行妥善保管，以备查阅。档案整理与归档要规范有序，方便后续使用。六、稽核工作的质量控制（一）内部监督与复核1.建立内部监督机制：总行稽核部和分行稽核部要建立健全内部监督机制，对稽核人员的工作进行定期检查和不定期抽查，监督稽核人员是否严格按照稽核工作制度和流程开展工作，确保稽核工作的规范性。希望通过内部监督机制，促进稽核人员规范操作，提升工作质量。2.实施项目复核制度：对于每个稽核项目，在稽核报告形成前，由稽核组以外的人员对稽核工作底稿、稽核证据和稽核报告进行复核，重点复核稽核发现的问题是否事实清楚、证据确凿，结论是否准确，整改建议是否合理可行。复核人员要认真负责，切实发挥复核的质量把关作用。（二）质量评价与考核1.制定质量评价标准：总行稽核部要制定科学合理的稽核工作质量评价标准，从稽核计划的制定、稽核程序的执行、稽核证据的收集与整理、稽核报告的撰写、整改跟踪等方面对稽核工作质量进行全面评价。质量评价标准要明确、具体，具有可操作性。2.开展质量评价与考核：定期对总行稽核部、分行稽核部以及稽核人员的工作质量进行评价和考核，将评价和考核结果与绩效奖金、晋升等挂钩，激励稽核人员不断提高稽核工作质量。希望大家能够重视质量评价与考核，通过不断提升工作质量，为银行发展做出更大贡献。（三）持续改进1.总结经验教训：总行稽核部和分行稽核部要定期对稽核工作进行总结，分析稽核工作中存在的问题和不足，总结成功经验和做法，不断完善稽核工作制度、流程和方法。2.加强沟通与学习：鼓励稽核人员加强与其他银行、监管部门以及行业专家的沟通与学习，及时了解行业最新动态和先进的稽核技术方法，不断提升稽核工作水平。希望稽核人员能够保持学习的热情，积极吸收先进经验，为我行稽核工作注入新的活力。七、稽核工作的支持与保障（一）资源配置1.人力资源：银行要根据稽核工作的实际需求，合理配备稽核人员，确保稽核队伍的数量和质量能够满足工作需要。同时，要注重稽核人员的培养和选拔，建立一支高素质、专业化的稽核队伍。我们鼓励有能力、有责任心的员工加入稽核队伍，为银行的健康发展贡献力量。2.物力资源：为稽核部门提供必要的办公设备、交通工具、通讯工具等物力资源，保障稽核工作的正常开展。同时，要不断改善稽核工作条件，提高稽核工作效率。希望相关部门能够积极配合，为稽核工作提供有力的物力支持。3.财力资源：合理安排稽核工作所需的经费预算，包括稽核人员培训费用、稽核项目实施费用、办公费用等，确保稽核工作的资金需求得到满足。在经费使用过程中，要严格遵守财务制度，做到合理、合规、透明。（二）技术支持1.信息技术系统：银行要加大对稽核信息技术系统的建设和投入，开发和完善