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文档简介
香港公司归集管理办法总则制定目的本办法旨在规范香港公司资金归集管理,优化资金配置,提高资金使用效率,降低财务成本,保障公司资金安全,促进公司稳健发展。适用范围本办法适用于在香港注册成立的本公司及其下属全资子公司、控股子公司(以下统称“所属公司”)。基本原则1.合法性原则:资金归集管理活动应严格遵守香港及其他相关地区的法律法规、监管要求以及公司内部规章制度。2.安全性原则:确保资金归集过程中资金的安全,防范各类资金风险,保障公司和股东的利益。3.效益性原则:通过合理的资金归集安排,实现资金的优化配置,提高资金使用效益,降低资金成本。4.集中管理原则:实行资金集中管理,统一调度,提高资金的集中度和管控力。资金归集管理模式账户设置1.总账户:在符合香港法律法规及监管要求的前提下,设立公司资金总账户,作为资金归集的核心账户,负责与各所属公司账户之间的资金往来结算。2.分账户:各所属公司根据业务需要,在指定银行开设银行账户,作为分账户,用于日常经营资金的收付。归集方式1.全额归集:所属公司每日营业终了,将其账户内的全部资金余额划转至总账户。2.限额归集:根据所属公司的业务规模、资金需求等因素,设定资金归集限额,所属公司账户资金超过限额部分划转至总账户。3.实时归集:利用银行提供的实时资金归集系统,实现所属公司资金实时划转至总账户。资金下拨1.预算控制下拨:根据所属公司年度预算安排,按照资金使用进度,将资金从总账户下拨至所属公司分账户。2.申请审批下拨:所属公司因业务需要使用资金时,向总账户管理部门提交资金使用申请,经审批后,总账户管理部门将资金下拨至所属公司分账户。资金归集管理流程账户开立与变更1.总账户开立:由公司财务部门负责,按照香港银行开户要求,选择合适的银行开立资金总账户,并办理相关开户手续。2.分账户开立:所属公司根据公司统一安排,在指定银行开立分账户,并将开户信息报公司财务部门备案。3.账户变更:如总账户或分账户信息发生变更,所属公司应及时向公司财务部门提交变更申请,经审核批准后办理相关变更手续。资金归集1.每日归集:所属公司每日营业终了,通过银行网上银行或其他指定方式,将其账户内的资金余额划转至总账户。2.定期归集:根据公司资金管理需要,可设定定期归集周期,所属公司在规定日期将账户资金划转至总账户。3.异常情况处理:如因银行系统故障、网络问题等原因导致资金归集失败,所属公司应及时通知总账户管理部门,并协助银行进行处理。资金下拨1.预算下拨:公司财务部门根据所属公司年度预算安排,编制资金下拨计划,经审批后,将资金从总账户下拨至所属公司分账户。2.申请下拨:所属公司因业务需要使用资金时,填写资金使用申请表,注明资金用途、金额等信息,提交至总账户管理部门。3.审批流程:总账户管理部门对所属公司资金使用申请进行审核,审核内容包括资金用途合理性、预算执行情况等。审核通过后,报公司领导审批。4.资金下拨:经公司领导审批同意后,总账户管理部门将资金从总账户下拨至所属公司分账户,并通知所属公司查收。资金监控与分析1.资金监控:总账户管理部门通过银行账户管理系统、财务软件等工具,实时监控总账户和分账户资金收支情况,及时发现异常资金流动。2.资金分析:定期对公司资金归集管理情况进行分析,包括资金归集率、资金使用效率、资金成本等指标分析,为公司资金管理决策提供依据。3.风险预警:建立资金风险预警机制,设定资金风险预警指标,如资金集中度、资金周转率、资产负债率等。当指标出现异常时,及时发出预警信号,采取相应措施防范资金风险。资金归集管理职责分工公司财务部门1.负责制定和完善公司资金归集管理办法,并组织实施。2.负责资金总账户的开立、变更、撤销等管理工作。3.负责编制公司资金归集计划和资金下拨计划,经审批后组织实施。4.负责监控公司资金归集管理情况,定期进行资金分析和风险预警。5.负责协调与银行等金融机构的关系,确保资金归集管理工作顺利进行。所属公司财务部门1.负责本公司分账户的开立、变更、撤销等管理工作,并将相关信息报公司财务部门备案。2.负责按照公司资金归集管理办法,每日将本公司账户资金余额划转至总账户。3.负责本公司资金使用申请的编制和提交,配合总账户管理部门进行资金下拨审批工作。4.负责监控本公司资金收支情况,及时向总账户管理部门反馈异常资金流动信息。总账户管理部门1.负责资金总账户的日常管理工作,包括资金收付、账户余额核对等。2.负责审核所属公司资金使用申请,提出审核意见报公司领导审批。3.负责根据公司领导审批意见,办理资金下拨手续,并及时通知所属公司查收。4.负责与银行等金融机构沟通协调,解决资金归集管理过程中出现的问题。公司领导1.负责审批公司资金归集管理办法、资金归集计划和资金下拨计划等重要资金管理文件。2.负责审批所属公司重大资金使用申请,对公司资金管理工作进行决策和指导。资金安全管理内部控制制度1.建立健全资金安全内部控制制度,明确各部门和岗位在资金归集管理过程中的职责和权限,确保资金安全管理工作有章可循。2.加强对资金归集管理业务流程的控制,严格执行资金收支审批制度,防范资金风险。账户安全管理1.加强对银行账户的安全管理,妥善保管账户密码、密钥等重要信息,定期更换密码。2.严格限制对银行账户的操作权限,实行分级授权管理,确保账户操作安全。3.定期对银行账户进行核对,确保账户余额准确无误,及时发现和处理异常情况。网络安全管理1.加强资金归集管理信息系统的网络安全防护,安装防火墙、杀毒软件等安全防护设备,防范网络攻击和病毒入侵。2.定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描,及时修复发现的安全漏洞。3.加强对信息系统操作人员的安全培训,提高操作人员的安全意识和操作技能,防止因操作失误导致资金安全事故。应急处置机制1.制定资金安全应急预案,明确应急处置流程和责任分工,确保在发生资金安全事故时能够迅速、有效地进行处置。2.定期对应急预案进行演练,提高应急处置能力。3.及时向上级主管部门和监管机构报告资金安全事故情况,配合相关部门进行调查处理。监督与考核内部审计监督1.公司内部审计部门定期对公司资金归集管理情况进行审计监督,检查资金归集管理办法的执行情况、资金收支的合规性、资金安全管理等方面的情况。2.对审计发现的问题,及时提出整改意见,并跟踪整改落实情况,确保公司资金归集管理工作规范、有序进行。绩效考核1.建立资金归集管理绩效考核制度,对所属公司资金归集管理工作进行考核评价。2.考核指标包括资金归集率、资金使用效率、资金成本控制等方面,根据考核结果进行奖惩。3.通过绩效考核,激励所属公司积极做好资金归集管理工作,提高公司整体资金管理水平。信息披露披露内容1.定期向公司董事会、股东等相关利益者披露公司资金归集管理情况,包括资金归集规模、资金使用情况、资金成本等信息。2.披露资金归集管理过程中存在的风险及采取的风险防范措施。披露方式1.通过公司年度报告、中期报告等定期报告形式进行披露。2.在公司官网等指定媒体上
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