门店资金使用管理办法

门店资金使用管理办法一、总则（一）目的为加强门店资金使用管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障门店资金安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司旗下所有门店的资金使用管理。（三）基本原则1.合法性原则：门店资金使用必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，避免资金损失。3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.计划性原则：资金使用应纳入门店年度预算计划，严格按照预算执行。二、资金使用审批流程（一）日常费用支出审批1.费用报销门店员工因业务需要发生的费用支出，应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务人员对报销凭证的合法性、合规性及金额准确性进行审核。店长根据审批权限进行最终审批。2.采购付款门店采购人员根据采购计划填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、金额等。采购申请单经部门负责人审核后，提交给财务人员进行资金预算审核。财务人员审核通过后，采购人员与供应商签订采购合同。采购完成后，采购人员填写付款申请单，并附上采购合同、发票、验收单等相关凭证。付款申请单经部门负责人、财务人员审核后，由店长根据审批权限进行最终审批。（二）重大资金支出审批1.定义：重大资金支出是指单笔金额超过[X]元（含）的资金支出，或对门店经营有重大影响的资金支出。2.审批流程门店提出重大资金支出项目申请，详细说明项目内容、资金预算、预期效益等。财务部门对项目进行财务分析和风险评估，并提出审核意见。公司管理层组织相关部门对项目进行可行性研究和论证。根据可行性研究和论证结果，公司管理层做出决策。决策通过后，按照日常费用支出审批流程进行具体实施。（三）审批权限1.店长审批权限：单笔金额在[X]元以下的日常费用支出和采购付款。2.公司分管领导审批权限：单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支出和采购付款，以及部分重大资金支出项目。3.公司总经理审批权限：单笔金额超过[X]元的日常费用支出、采购付款和重大资金支出项目。三、资金预算管理（一）预算编制1.门店应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算。2.资金预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由门店各部门提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报店长审批。（二）预算执行1.门店应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的问题，并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照预算编制程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对门店预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、资金使用效率、成本控制等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。四、资金收支管理（一）收入管理1.门店应加强营业收入管理，确保各项收入及时、足额入账。2.营业收入包括商品销售收入、服务收入、租金收入等。3.门店应建立健全收入管理制度，明确收入确认原则、收款方式、票据管理等规定。4.财务人员应定期核对营业收入账目，确保账实相符。（二）支出管理1.门店应严格控制费用支出，确保各项支出符合预算和相关规定。2.费用支出应按照审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。3.财务人员应加强对支出凭证的审核，确保支出的真实性、合法性和合规性。4.门店应定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的关键点，采取有效措施降低费用支出。（三）资金结算管理1.门店应根据业务需要选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷、准确。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、支票结算等。3.门店应加强对资金结算票据的管理，确保票据的真实性、合法性和完整性。4.财务人员应定期核对资金结算账目，及时发现和处理资金结算过程中的问题。五、资金风险管理（一）风险识别与评估1.门店应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金风险进行识别和评估。2.资金风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。3.财务部门应根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施：密切关注市场动态，及时调整经营策略，降低市场风险对门店资金的影响。2.信用风险应对措施：加强客户信用管理，建立客户信用档案，对信用状况不佳的客户采取相应的风险控制措施。3.流动性风险应对措施：合理安排资金，确保资金流动性充足，避免因资金短缺导致经营困难。4.操作风险应对措施：加强内部控制，规范资金使用流程，防范操作风险。（三）风险监控与预警1.门店应建立资金风险监控与预警机制，实时监控资金风险状况。2.财务部门应定期对资金风险指标进行分析，当风险指标超过设定的预警值时，及时发出预警信号。3.根据预警信号，门店应及时采取相应的风险应对措施，降低资金风险。六、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.门店应建立健全资金内部控制制度，明确各岗位的职责和权限。2.资金管理岗位应与会计核算岗位、采购岗位、销售岗位等相互分离，形成相互制约的机制。3.严禁一人兼任不相容岗位，确保资金安全。（二）授权审批控制1.门店应建立授权审批制度，明确各级管理人员的资金审批权限。2.所有资金支出必须经过授权审批，未经授权审批的支出不得办理。3.授权审批应遵循“分级负责、权责对等”的原则，确保审批的有效性和公正性。（三）会计系统控制1.门店应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.财务部门应加强对会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，定期进行内部审计和外部审计。3.会计人员应具备专业的会计知识和技能，严格遵守会计职业道德规范。（四）财产保护控制1.门店应加强对资金、资产的保护，采取必要的安全防范措施，确保资金、资产的安全完整。2.定期对资金、资产进行清查盘点，做到账实相符。3.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，采取相应的处理措施。（五）内部审计监督1.门店应建立内部审计制度，定期对资金使用情况进行内部审计。2.内部审计部门应独立于财务部门，对资金使用的合法性、合规性、效益性进行审计监督。3.对内部审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。七、财务人员管理（一）人员配备1.门店应根据业务需要，合理配备财务人员，确保财务工作的正常开展。2.财务人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和财务制度。（二）培训与考核1.门店应定期组织财务人员参加培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核评价。3.根据考核结果，对表现优秀的财务人员进行奖励，对不符