闲置资产登记管理办法

闲置资产登记管理办法一、总则（一）目的为了加强公司闲置资产的管理，提高资产使用效率，防止资产流失，确保公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所属各部门、分公司及子公司闲置资产的登记、管理和处置等相关活动。（三）定义1.闲置资产：指公司不再使用或暂时闲置的固定资产、无形资产及其他长期资产。包括但不限于房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、软件、专利技术等。2.登记：对闲置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、存放地点、使用状况等信息进行记录。3.管理：涵盖闲置资产的保管、维护、调配、盘点等一系列活动，以确保资产的安全和有效利用。（四）管理原则1.统一管理原则：公司设立专门的闲置资产归口管理部门，对闲置资产进行统一登记、调配和处置，确保管理的规范性和一致性。2.合理利用原则：充分挖掘闲置资产的使用价值，通过调配、出租、出借等方式，实现资产的合理利用，提高资产使用效率。3.安全完整原则：加强对闲置资产的保管和维护，防止资产损坏、丢失或被盗，确保资产的安全完整。4.效益最大化原则：在闲置资产处置过程中，遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置效益最大化，避免资产流失。二、闲置资产的认定标准（一）固定资产闲置认定标准1.连续停用一年以上且本公司不再使用的固定资产。2.已被新购置资产替代，且旧资产仍可使用的固定资产。3.因技术进步等原因，已不适应公司生产经营需要，且无使用价值和转让价值的固定资产。4.根据公司发展战略调整，不再使用的固定资产。（二）无形资产闲置认定标准1.已超过法律保护期限或合同约定使用期限，且公司不再使用的无形资产。2.因技术进步等原因，已被新技术、新方法替代，且无使用价值和转让价值的无形资产。3.根据公司发展战略调整，不再使用的无形资产。（三）其他长期资产闲置认定标准1.已超过规定使用期限，且公司不再使用的其他长期资产。2.因业务调整等原因，不再使用的其他长期资产。三、闲置资产的登记（一）登记流程1.资产使用部门在确认资产闲置后，填写《闲置资产登记表》，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、存放地点、使用状况、闲置原因等信息，并提交至本部门负责人审核。2.部门负责人对《闲置资产登记表》进行审核，确认信息无误后签字盖章，并将登记表提交至公司闲置资产归口管理部门。3.闲置资产归口管理部门收到《闲置资产登记表》后，进行再次审核，核实资产的实际情况。审核通过后，将资产信息录入公司闲置资产信息管理系统，并对资产进行标识和编号。4.对于价值较高或重要的闲置资产，闲置资产归口管理部门应组织相关技术人员和专家进行评估，确定资产的现状和价值，并将评估结果记录在《闲置资产登记表》中。（二）登记内容1.基本信息：资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、资产编号等。2.存放信息：存放地点、仓库编号、保管人等。3.使用信息：使用部门、使用状况、闲置原因等。4.评估信息：评估价值、评估日期、评估人员等（适用于价值较高或重要的闲置资产）。（三）登记时间要求资产使用部门应在资产闲置后[X]个工作日内完成《闲置资产登记表》的填写和提交工作。闲置资产归口管理部门应在收到登记表后的[X]个工作日内完成审核、录入系统及标识编号等工作。四、闲置资产的保管（一）保管责任1.闲置资产归口管理部门负责指定专门的仓库或存放地点，并安排专人负责闲置资产的保管工作。2.保管人员应定期对闲置资产进行检查和盘点，确保资产的安全完整，发现问题及时报告并采取相应措施。3.资产使用部门在资产移交闲置资产归口管理部门保管前，应确保资产的完好无损，并清理资产上的标识和使用痕迹。（二）保管措施1.建立健全闲置资产保管制度，明确保管人员的职责和工作流程。2.对闲置资产进行分类存放，标识清晰，便于查找和管理。3.加强对存放地点的安全防范措施，配备必要的消防、防盗设备，确保资产安全。4.定期对闲置资产进行维护保养，防止资产因自然损耗或保管不善而损坏。五、闲置资产的调配（一）调配原则1.优先在公司内部各部门、分公司及子公司之间进行调配，以提高资产使用效率。2.根据各部门的实际需求和资产的使用状况，合理调配闲置资产，确保资产得到充分利用。3.调配过程应遵循公平、公正、公开的原则，不得擅自截留或挪用闲置资产。（二）调配流程1.公司内部各部门、分公司及子公司如有闲置资产需求，应填写《闲置资产调配申请表》，详细说明需求资产的名称、规格型号、数量、用途等信息，并提交至本部门负责人审核。2.部门负责人对《闲置资产调配申请表》进行审核，确认需求合理后签字盖章，并将申请表提交至公司闲置资产归口管理部门。3.闲置资产归口管理部门收到《闲置资产调配申请表》后，根据公司闲置资产信息管理系统中的资产信息，进行资产调配的可行性审核。审核通过后，通知资产保管部门办理资产移交手续。4.资产保管部门在接到闲置资产归口管理部门的通知后，应及时与需求部门办理资产移交手续，填写《闲置资产移交清单》，双方签字确认。5.需求部门在接收闲置资产后，应按照规定对资产进行验收，如发现资产存在问题，应及时与资产保管部门沟通解决。（三）调配时间要求闲置资产归口管理部门应在收到《闲置资产调配申请表》后的[X]个工作日内完成审核和调配安排工作。资产保管部门应在接到通知后的[X]个工作日内完成资产移交手续。六、闲置资产的出租出借（一）出租出借原则1.确保闲置资产安全的前提下，通过出租出借实现资产的保值增值。2.严格遵守国家法律法规及公司相关规定，签订规范的出租出借合同，明确双方的权利和义务。3.对出租出借资产的收益进行严格管理，确保收益及时足额入账。（二）出租出借流程1.公司闲置资产归口管理部门根据公司闲置资产状况和市场需求，提出闲置资产出租出借的初步方案，包括出租出借资产的名称、规格型号、数量、期限、租金或费用标准等，并提交至公司管理层审批。2.公司管理层对出租出借方案进行审批，审批通过后，闲置资产归口管理部门负责与承租方或借方进行洽谈，签订《闲置资产出租出借合同》。3.《闲置资产出租出借合同》应明确资产的用途、租赁期限、租金或费用标准、支付方式、资产维护责任、违约责任等条款。合同签订后，报公司法律合规部门审核备案。4.闲置资产归口管理部门负责按照合同约定，组织资产移交工作，并监督承租方或借方按照合同约定使用资产。5.财务部门负责按照合同约定及时收取租金或费用，并进行账务处理。同时，定期对出租出借资产的收益情况进行核对和分析。（三）出租出借期限及租金标准1.闲置资产出租出借期限一般不超过[X]年，特殊情况需延长的，应重新履行审批手续。2.租金标准应根据市场行情、资产状况、使用期限等因素合理确定，确保资产收益最大化。对于出租出借的无形资产，其费用标准应参照同类无形资产市场价格及使用效益等因素综合确定。七、闲置资产的处置（一）处置原则1.遵循公开、公平、公正的原则，确保处置过程合法合规，资产处置效益最大化。2.优先选择能够实现资产价值最大化的处置方式，如拍卖、招标、协议转让等。3.对于涉及国有资产的闲置资产处置，应严格按照国家有关国有资产管理的规定执行。（二）处置方式1.拍卖：对于价值较高、市场需求较大的闲置资产，可通过公开拍卖的方式进行处置，以实现资产价值最大化。2.招标：对于具有特定用途或技术要求的闲置资产，可采用招标的方式选择合适的受让方，确保资产得到合理利用。3.协议转让：对于不适合公开拍卖或招标的闲置资产，可通过协议转让的方式，将资产转让给符合条件的受让方。协议转让价格应根据资产的评估价值、市场行情等因素合理确定。4.报废：对于已无使用价值和转让价值的闲置资产，经公司内部审批后，进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行妥善处置，防止环境污染和资源浪费。（三）处置流程1.公司闲置资产归口管理部门根据公司闲置资产状况和处置需求，提出闲置资产处置方案，包括处置资产的名称、规格型号、数量、处置方式、处置价格等，并提交至公司管理层审批。2.公司管理层对处置方案进行审批，审批通过后，闲置资产归口管理部门负责按照审批确定的处置方式组织实施处置工作。3.对于需要进行拍卖、招标的闲置资产，应委托具有相应资质的中介机构进行操作。中介机构应按照相关法律法规和公司要求，制定详细的拍卖或招标方案，并组织实施拍卖或招标活动。4.闲置资产处置成交后，闲置资产归口管理部门应与受让方签订《闲置资产处置合同》，明确双方的权利和义务。合同签订后，报公司法律合规部门审核备案。5.财务部门负责按照合同约定及时收取处置款项，并进行账务处理。同时，对处置资产的收入、成本、费用等进行核算和分析，确保处置效益最大化。6.对于报废的闲置资产，应按照公司固定资产报废管理规定，办理相关报废手续。报废资产处置完毕后，应及时进行账务核销。（四）处置时间要求闲置资产归口管理部门应在公司管理层批准处置方案后的[X]个工作日内组织实施处置工作。对于拍卖、招标等方式处置的资产，应在规定的时间内完成交易。处置成交后，应在[X]个工作日内签订合同并办理相关手续。八、监督与检查（一）监督部门公司内部审计部门负责对闲置资产登记管理情况进行定期审计和监督检查，确保闲置资产登记管理工作规范、有序进行。（二）检查内容1.闲置资产登记信息的真实性、完整性和准确性。2.闲置资产的保管、维护、调配、出租出借及处置等环节的合规性。3.闲置资产管理制度的执行情况。（三）检查方式1.定期检查：内部审计部门每年至少组织一次对闲置资产登记管理情况的全面检查。2.不定期抽查：根据工作需要，内部审计部门可对闲置资产登记管理的某个环节或部分资