信托结算票据管理办法

信托结算票据管理办法总则目的与依据本办法旨在规范公司信托结算票据的管理，确保信托业务资金结算的准确、及时、安全，依据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》以及相关信托行业监管规定制定本办法。适用范围本办法适用于公司开展的各类信托业务涉及的结算票据管理，包括但不限于支票、汇票、本票等。基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保票据管理合法合规。2.准确性原则：保证票据信息填写准确无误，资金结算清晰明确。3.安全性原则：采取有效措施保障票据的存放、传递和使用安全，防止丢失、被盗用等风险。4.及时性原则：及时处理票据业务，提高资金结算效率，避免延误。票据的购买与保管票据购买1.公司指定专人负责票据的购买工作。购买票据时，应向具有合法资质的票据供应机构提出申请，并提供相关证明文件。2.购买票据的数量应根据公司业务需求合理确定，避免积压或短缺。同时，应建立票据购买登记台账，详细记录购买日期、票据种类、数量、号码等信息。票据保管1.设立专门的票据保管库，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保票据存放安全。2.票据保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守票据保管制度。票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列，便于查找和核对。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失、损坏等情况，应立即报告上级主管部门，并采取相应的补救措施。票据的使用票据开具1.信托业务涉及票据开具时，应由业务部门按照合同约定和业务流程填写票据开具申请单，详细注明付款人、收款人、金额、用途等信息。2.财务部门对申请单进行审核，审核无误后，由专人负责开具票据。开具票据时，应严格按照票据格式和填写规范进行填写，确保字迹清晰、内容完整、印章齐全。3.票据开具后，应及时登记票据使用台账，记录票据号码、开具日期、付款人、收款人、金额等信息，并将票据交付给收款人或相关业务人员。票据背书转让1.如因业务需要进行票据背书转让，应由业务部门提出申请，并说明背书转让的原因、金额、受让方等信息。2.财务部门对申请进行审核，审核通过后，按照背书转让的相关规定进行操作。背书应连续、清晰，背书人签章应符合规定。3.背书转让后，应及时更新票据使用台账，记录背书转让的相关信息。票据贴现1.对于符合贴现条件的票据，业务部门应提出贴现申请，并提供相关资料，如票据原件、交易合同、发票等。2.财务部门对贴现申请进行审核，评估票据的真实性、合法性和风险状况。审核通过后，与贴现银行签订贴现协议，并办理贴现手续。3.贴现款项到账后，应及时进行账务处理，并在票据使用台账中记录贴现相关信息。票据的结算与核对票据结算1.票据到期前，应按照票据约定的结算方式及时办理结算手续。对于支票，应在规定的提示付款期限内将支票送交银行办理转账或支取现金；对于汇票，应在到期日前向承兑银行提示付款。2.办理票据结算时，应确保资金到账及时、准确。如出现退票等异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。票据核对1.定期与银行进行票据核对，确保公司票据账户余额与银行对账单一致。核对内容包括票据明细、资金收付情况等。2.如发现核对不符的情况，应及时与银行沟通，查找差异原因，并编制银行存款余额调节表进行调整。同时，对相关责任人进行调查和处理。票据的挂失与止付挂失申请1.如发现票据丢失或被盗用，应立即向公司领导报告，并及时向票据支付地的基层人民法院申请公示催告或提起诉讼。同时，向付款人挂失止付。2.挂失止付申请应填写挂失止付通知书，详细注明票据种类、号码、金额、付款人、收款人等信息，并加盖公司公章。挂失止付的后续处理1.在挂失止付有效期内，应密切关注票据的支付情况，防止他人冒领票款。如发现有可疑支付行为，应及时通知银行停止支付，并向法院提供相关线索。2.公示催告期间届满，如无人申报权利，应及时向法院申请作出除权判决。除权判决生效后，应根据判决结果进行相应的账务处理。票据的销毁销毁条件1.票据已过有效期且不再使用，或因其他原因需要销毁的，应按照规定进行销毁处理。2.票据销毁前，应确保票据已全部结清，无未处理的业务事项。销毁程序1.由财务部门提出票据销毁申请，详细说明销毁票据的种类、号码、数量、销毁原因等信息。2.公司领导审批同意后，指定专人负责票据销毁工作。销毁过程应进行现场监督，确保票据彻底销毁，防止票据信息泄露。3.销毁完成后，应编制票据销毁清单，由参与销毁的人员签字确认，并将清单存档保管。监督与检查内部监督1.公司内部审计部门应定期对票据管理情况进行审计监督，检查票据管理制度的执行情况、票据业务操作的合规性、票据保管的安全性等。2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违规行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。外部检查1.积极配合监管部门的检查工作，如实提供票据管理相关资料和信息。2.根据监管部门的要求，及时整改存在的问题，不断完善票据管理制度和业务流程。责任追究责任界定1.对于在票据管理过程中因故意或重大过失导致公司遭受损失的人员，应根据责任大小进行责任界定。2.责任界定应依据相关法律法规、公司制度以及实际情况进行综合判断，明确直接责任人和间接责任人。追究方式1.对责任人员的追究方式包括但不限于批评教育、警告、罚款、降职、撤职等。2.如因票据管理问题给公司造成重大经济损失或声