关于转发资金管理办法

关于转发资金管理办法一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司资金安全，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本资金管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险，保障公司资产不受损失。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.计划性原则：资金收支应纳入年度预算计划，实行计划管理，确保资金收支平衡。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度资金预算草案。2.资金预算草案应包括收入预算、支出预算、资金结余或不足预算等内容。收入预算应明确各项收入的来源、金额及时间；支出预算应按照费用性质和用途进行分类，详细列出各项支出的金额及时间。3.各部门应在规定时间内将年度资金预算草案报送公司财务部门。财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。未经公司管理层批准，不得擅自调整预算。2.财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对各部门资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，各部门应提前提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响。财务部门对申请进行审核后，报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案，各部门应严格执行。（三）预算考核1.公司建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、资金使用效益等。2.财务部门定期对各部门资金预算执行情况进行统计和分析，计算各部门的预算执行率和资金使用效益等考核指标，并将考核结果报公司管理层。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予表彰和奖励；对预算执行情况较差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。对因预算执行不力给公司造成损失的部门和个人，将依法依规追究责任。三、资金收入管理（一）销售收入管理1.公司销售部门应按照销售合同约定及时组织发货，并跟踪货款回收情况。销售合同应明确货款结算方式、结算时间及违约责任等条款。2.财务部门应建立销售收入台账，详细记录销售业务的发生时间、金额、客户名称、结算方式及货款回收情况等信息。3.销售部门应加强与客户的沟通协调，及时催收货款。对逾期未收回的货款，应查明原因，采取有效措施进行催收。如因客户原因导致货款无法收回，应按照公司相关规定办理坏账核销手续。（二）其他收入管理1.公司其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。各相关部门应按照规定及时足额收取各项收入，并将收入款项及时上缴公司财务部门。2.财务部门应建立其他收入台账，对各项其他收入进行详细记录和核算。对其他收入的来源、金额、时间等信息进行跟踪管理，确保收入的真实性、准确性和完整性。四、资金支出管理（一）费用报销管理1.公司员工应按照公司费用报销制度的规定办理费用报销手续。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，并注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.部门负责人应按照公司授权范围对本部门员工的费用报销进行审核，确保费用支出的合理性和合规性。财务部门对报销凭证进行审核，审核通过后予以报销。3.费用报销应严格按照预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出，应按照预算调整程序办理审批手续。（二）采购付款管理1.公司采购部门应按照采购合同约定及时组织采购，并跟踪供应商供货情况。采购合同应明确采购物资的规格、数量、价格、交货时间、结算方式及违约责任等条款。2.采购部门在办理采购付款时，应填写付款申请单，注明采购合同编号、采购物资名称、规格、数量、金额、供应商名称等信息，并附上采购合同、验收报告、发票等相关凭证。3.财务部门对付款申请单及相关凭证进行审核，审核通过后按照合同约定的结算方式办理付款手续。付款时应严格遵守公司资金审批流程，确保付款的准确性和安全性。（三）投资支出管理1.公司投资活动应按照国家法律法规和公司投资管理制度的规定进行。投资项目应经过充分的可行性研究和论证，确保投资项目的收益性和安全性。2.投资部门在办理投资支出时，应填写投资支出申请单，注明投资项目名称、投资金额、投资方式、投资期限等信息，并附上投资项目可行性研究报告、投资决策文件等相关资料。3.财务部门对投资支出申请单及相关资料进行审核，审核通过后报公司管理层审批。经批准后的投资支出，财务部门按照规定办理资金拨付手续。投资部门应加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况和收益情况。五、资金结算管理（一）结算方式1.公司资金结算方式主要包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。具体结算方式应根据业务实际情况和相关规定选择使用。2.现金结算应严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围和金额。超过现金结算起点的款项应通过银行转账等方式进行结算。3.银行转账结算应按照银行结算制度的规定办理，确保转账信息的准确无误。票据结算应严格遵守票据管理规定，确保票据的真实性、合法性和有效性。（二）结算流程1.公司员工在办理资金结算业务时，应按照公司资金结算流程的规定填写结算凭证，并提供相关证明材料。结算凭证应注明结算金额、结算方式、收款单位或付款单位名称、账号等信息。2.部门负责人应按照公司授权范围对本部门员工的资金结算业务进行审核，确保结算业务的合理性和合规性。财务部门对结算凭证及相关证明材料进行审核，审核通过后予以办理结算手续。3.资金结算业务办理完毕后，财务部门应及时登记资金结算台账，对结算业务的发生时间、金额、结算方式、收款单位或付款单位名称等信息进行详细记录。六、资金内部控制（一）岗位分工与授权批准1.公司应建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务不相容岗位主要包括：资金预算编制与审批、资金收支与记账、资金保管与盘点、资金处置与审批等。2.公司应根据资金业务的重要性和风险程度，对资金业务进行分级授权。各级管理人员应在授权范围内行使职权，严禁越权审批资金业务。3.公司应建立资金业务授权批准制度，明确资金业务的审批流程和审批权限。资金业务审批应严格按照规定的程序进行，确保审批的合规性和有效性。（二）资金风险控制1.公司应建立资金风险预警机制，对资金收支、资金结余、资金流动性等情况进行实时监控和分析，及时发现和预警资金风险。2.财务部门应定期编制资金风险报告，向公司管理层汇报资金风险状况及应对措施。公司管理层应根据资金风险报告，及时采取有效措施防范和化解资金风险。3.公司应加强对资金业务的内部审计和监督检查，定期对资金管理情况进行审计和检查，发现问题及时整改。对违反资金管理规定的行为，应依法依规追究责任。七、资金监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金预算的编制与执行情况、资金收支的合规性和准确性等。2.内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。对违反资金管理规定的行为，应依法依规追究责任。（二）外部监督1.公司应接受国家有关部门和监管机构