公路养护结算管理办法

公路养护结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司公路养护结算管理，规范结算行为，确保养护资金合理使用，提高资金使用效益，保障公路养护工作顺利进行，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司承担的各类公路养护工程结算管理，包括日常养护、中修工程、大修工程及专项工程等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和行业标准，确保结算工作合法合规。2.准确性原则结算数据必须真实、准确、完整，如实反映养护工程实际情况。3.及时性原则及时办理结算手续，提高资金周转效率，避免延误。4.公正性原则结算过程应公平、公正，维护各方合法权益。二、结算依据（一）合同文件1.养护工程承包合同，明确工程内容、价格、付款方式、结算办法等条款。2.补充协议或变更协议，如有涉及工程变更、调整等情况。（二）设计文件经批准的初步设计、施工图设计文件及设计变更文件，作为工程量计算和费用确定的依据。（三）技术规范执行国家和行业现行的公路工程技术规范、质量检验评定标准等，确保工程质量符合要求。（四）相关记录1.工程计量记录，包括工程量清单、计量台账、现场计量签证等，详细记录工程实际完成情况。2.质量验收记录，工程质量验收合格证明，作为结算的前提条件。3.其他相关资料，如施工日志、材料设备采购发票等。三、结算流程（一）工程完工报告养护工程完工后，施工单位应及时向项目管理部门提交工程完工报告，报告内容包括工程概况、施工过程、完成工程量、质量情况、费用结算等。（二）质量验收项目管理部门组织相关人员对工程进行质量验收，验收合格后方可进入结算程序。质量验收应严格按照技术规范和质量检验评定标准进行，形成质量验收报告。（三）工程量计量1.施工单位根据合同文件、设计文件和实际完成情况，编制工程量清单和计量报表，报项目管理部门审核。2.项目管理部门组织专业技术人员对工程量进行现场核实和计量，如有疑问可要求施工单位提供相关证明材料。3.工程量计量应按照规定的计量规则和方法进行，确保计量准确无误。（四）费用计算1.根据合同约定的单价和计量的工程量，计算工程费用。工程费用包括直接费、间接费、利润和税金等。2.对于工程变更部分，应按照合同约定的变更计价原则进行费用计算。3.费用计算过程应清晰、准确，列出各项费用的计算依据和明细。（五）结算资料整理施工单位按照要求整理结算资料，包括工程完工报告、质量验收报告、工程量计量报表、费用计算书、合同文件、设计变更文件、现场签证等，并装订成册。（六）结算申报施工单位将整理好的结算资料报送项目管理部门，项目管理部门进行初审。初审内容包括资料完整性、工程量准确性、费用计算合理性等。（七）结算审核1.项目管理部门初审通过后，提交公司财务管理部门进行审核。财务管理部门可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审核。2.审核机构应按照相关规定和要求，对结算资料进行全面审核，出具审核报告。审核报告应包括审核依据、审核范围、审核方法、审核结果等内容。3.公司财务管理部门根据审核报告，与施工单位进行核对，如有异议应及时沟通协商解决。（八）结算审批经审核无误的结算报告，报公司主管领导审批。主管领导根据公司财务状况、工程实际情况等因素进行审批，审批通过后作为最终结算依据。（九）结算支付公司财务管理部门按照审批后的结算金额，及时办理支付手续，将养护工程款支付给施工单位。支付方式应符合合同约定和公司财务管理制度。四、结算内容（一）工程费用结算1.直接费包括人工费、材料费、机械使用费等，按照实际发生并符合合同约定的价格计算。2.间接费包括规费、企业管理费等，按照规定的费率计算。3.利润按照合同约定的利润率计算。4.税金按照国家规定的税率计算。（二）其他费用结算1.工程变更费用根据合同约定的变更计价原则，对工程变更部分的费用进行结算。2.索赔费用因不可抗力、业主原因等导致施工单位发生额外费用的，按照合同约定进行索赔结算。3.奖励费用对工程质量优良、工期提前等符合奖励条件的，按照合同约定给予施工单位奖励费用结算。五、结算监督与检查（一）内部监督1.公司财务管理部门定期对养护工程结算情况进行检查，确保结算工作规范、准确。2.审计部门对重大养护工程结算进行审计监督，防范结算风险。（二）外部监督接受行业主管部门、财政部门等相关部门的监督检查，积极配合提供结算资料，如实反映结算情况。（三）违规处理对在结算过程中发现的违