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文档简介
公路养护结算管理办法一、总则(一)目的为加强公司公路养护结算管理,规范结算行为,确保养护资金合理使用,提高资金使用效益,保障公路养护工作顺利进行,特制定本办法。(二)适用范围本办法适用于公司承担的各类公路养护工程结算管理,包括日常养护、中修工程、大修工程及专项工程等。(三)基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和行业标准,确保结算工作合法合规。2.准确性原则结算数据必须真实、准确、完整,如实反映养护工程实际情况。3.及时性原则及时办理结算手续,提高资金周转效率,避免延误。4.公正性原则结算过程应公平、公正,维护各方合法权益。二、结算依据(一)合同文件1.养护工程承包合同,明确工程内容、价格、付款方式、结算办法等条款。2.补充协议或变更协议,如有涉及工程变更、调整等情况。(二)设计文件经批准的初步设计、施工图设计文件及设计变更文件,作为工程量计算和费用确定的依据。(三)技术规范执行国家和行业现行的公路工程技术规范、质量检验评定标准等,确保工程质量符合要求。(四)相关记录1.工程计量记录,包括工程量清单、计量台账、现场计量签证等,详细记录工程实际完成情况。2.质量验收记录,工程质量验收合格证明,作为结算的前提条件。3.其他相关资料,如施工日志、材料设备采购发票等。三、结算流程(一)工程完工报告养护工程完工后,施工单位应及时向项目管理部门提交工程完工报告,报告内容包括工程概况、施工过程、完成工程量、质量情况、费用结算等。(二)质量验收项目管理部门组织相关人员对工程进行质量验收,验收合格后方可进入结算程序。质量验收应严格按照技术规范和质量检验评定标准进行,形成质量验收报告。(三)工程量计量1.施工单位根据合同文件、设计文件和实际完成情况,编制工程量清单和计量报表,报项目管理部门审核。2.项目管理部门组织专业技术人员对工程量进行现场核实和计量,如有疑问可要求施工单位提供相关证明材料。3.工程量计量应按照规定的计量规则和方法进行,确保计量准确无误。(四)费用计算1.根据合同约定的单价和计量的工程量,计算工程费用。工程费用包括直接费、间接费、利润和税金等。2.对于工程变更部分,应按照合同约定的变更计价原则进行费用计算。3.费用计算过程应清晰、准确,列出各项费用的计算依据和明细。(五)结算资料整理施工单位按照要求整理结算资料,包括工程完工报告、质量验收报告、工程量计量报表、费用计算书、合同文件、设计变更文件、现场签证等,并装订成册。(六)结算申报施工单位将整理好的结算资料报送项目管理部门,项目管理部门进行初审。初审内容包括资料完整性、工程量准确性、费用计算合理性等。(七)结算审核1.项目管理部门初审通过后,提交公司财务管理部门进行审核。财务管理部门可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审核。2.审核机构应按照相关规定和要求,对结算资料进行全面审核,出具审核报告。审核报告应包括审核依据、审核范围、审核方法、审核结果等内容。3.公司财务管理部门根据审核报告,与施工单位进行核对,如有异议应及时沟通协商解决。(八)结算审批经审核无误的结算报告,报公司主管领导审批。主管领导根据公司财务状况、工程实际情况等因素进行审批,审批通过后作为最终结算依据。(九)结算支付公司财务管理部门按照审批后的结算金额,及时办理支付手续,将养护工程款支付给施工单位。支付方式应符合合同约定和公司财务管理制度。四、结算内容(一)工程费用结算1.直接费包括人工费、材料费、机械使用费等,按照实际发生并符合合同约定的价格计算。2.间接费包括规费、企业管理费等,按照规定的费率计算。3.利润按照合同约定的利润率计算。4.税金按照国家规定的税率计算。(二)其他费用结算1.工程变更费用根据合同约定的变更计价原则,对工程变更部分的费用进行结算。2.索赔费用因不可抗力、业主原因等导致施工单位发生额外费用的,按照合同约定进行索赔结算。3.奖励费用对工程质量优良、工期提前等符合奖励条件的,按照合同约定给予施工单位奖励费用结算。五、结算监督与检查(一)内部监督1.公司财务管理部门定期对养护工程结算情况进行检查,确保结算工作规范、准确。2.审计部门对重大养护工程结算进行审计监督,防范结算风险。(二)外部监督接受行业主管部门、财政部门等相关部门的监督检查,积极配合提供结算资料,如实反映结算情况。(三)违规处理对在结算过程中发现的违
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