关于票据业务管理办法

关于票据业务管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范公司票据业务操作，加强票据业务风险管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务健康稳定发展。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门涉及的各类票据业务，包括但不限于支票、汇票、本票等的收付、背书转让、贴现、质押等操作。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、金融监管规定以及公司内部规章制度，确保票据业务操作合法合规。2.风险防控原则建立健全票据业务风险防控机制，对票据业务各环节进行风险识别、评估和控制，有效防范各类风险。3.审慎性原则在票据业务操作过程中，秉持审慎态度，充分考虑业务风险，确保业务开展稳健可靠。4.效率性原则在确保风险可控的前提下，优化票据业务流程，提高业务办理效率，满足公司业务发展需求。二、票据业务管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善公司票据业务管理制度、流程，并组织实施。2.审核票据业务相关文件、凭证，确保业务操作符合规定。3.负责票据的收付、保管、核算等工作，定期核对票据账目，保证账实相符。4.组织开展票据业务风险排查和监控，及时发现并报告潜在风险。5.配合内外部审计、监管检查等工作，提供相关资料和解释。（二）业务部门1.根据业务需求，合理申请和使用票据，确保票据业务与实际业务相符。2.负责票据业务相关合同、协议的起草、审核和签订，明确各方权利义务。3.配合财务部门做好票据的收付、背书转让等操作，提供必要的业务支持和信息。4.对本部门涉及的票据业务风险负责，及时反馈业务过程中出现的问题。（三）风险管理部门1.参与制定票据业务风险管理政策和制度，提出风险管理建议。2.对票据业务进行风险评估和监测，定期出具风险评估报告。3.协助财务部门和业务部门识别、评估和应对票据业务风险，制定风险防控措施。4.监督检查票据业务风险管理执行情况，对违规行为提出整改意见。（四）审计部门1.定期对公司票据业务进行审计监督，检查业务操作的合规性、内部控制的有效性。2.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。3.跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。三、票据的种类及管理（一）票据种类1.支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为现金支票、转账支票和普通支票。2.汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。银行汇票由出票银行签发，商业汇票由出票人签发，委托付款人支付。商业汇票又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。3.本票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在我国，本票仅限于银行本票。（二）票据的购买1.财务部门根据公司业务需求，合理确定票据购买计划，经财务负责人审批后，安排专人前往银行购买。2.购买票据时，经办人员应填写票据购买申请书，注明票据种类、数量等信息，并加盖公司预留银行印鉴。3.银行交付票据后，经办人员应认真核对票据的种类、号码、数量等信息，确保与购买申请书一致。核对无误后，在票据登记簿上进行详细登记。（三）票据的保管1.设立专门的票据保管库或保险柜，配备必要的安全设施，确保票据存放安全。2.票据保管人员应严格遵守票据保管制度，对收到的票据及时进行登记，并与票据登记簿核对。3.不同种类、不同用途的票据应分类存放，避免混淆。4.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失、被盗等情况，应立即报告财务负责人，并采取相应的挂失、止付等措施。（四）票据的领用1.业务部门因业务需要领用票据时，应填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，并经部门负责人审批。2.财务部门审核票据领用申请表，对符合规定的申请予以批准，并按照申请表发放票据。3.票据领用人员在领用票据时，应在票据登记簿上签字确认，并注明领用日期、用途等信息。4.领用人员应妥善保管领用的票据，不得转借、转让他人使用。（五）票据的注销1.票据使用完毕后，领用人员应及时将票据交回财务部门。2.财务部门对交回的票据进行审核，检查票据是否已全部使用、背书是否连续、金额是否正确等。审核无误后，在票据登记簿上进行注销登记。3.对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，与存根联一并妥善保管，定期进行销毁。销毁时，应填写票据销毁清单，由财务负责人、审计人员等共同监销，并在清单上签字确认。四、票据业务操作流程（一）票据的收付1.收款业务人员收到客户交付的票据后，应及时交予财务部门。财务人员对收到的票据进行审核，检查票据的真实性、有效性、完整性。审核内容包括票据的种类、号码、出票日期、收款人、金额、背书等。审核无误后，财务人员在票据登记簿上进行登记，并根据票据的性质和到期日等情况，合理安排资金入账。2.付款业务部门根据业务合同或协议，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式（票据支付）、收款单位等信息，并经部门负责人审批。财务部门对付款申请单进行审核，重点审核付款金额是否与合同约定一致、付款用途是否合理、票据开具是否符合规定等。审核通过后，提交财务负责人审批。财务负责人审批同意后，安排专人开具票据。开具票据时，应严格按照票据格式和填写规范进行填写，确保内容准确无误。票据开具后，加盖公司预留银行印鉴，并将票据交付给业务人员。业务人员应及时将票据送达收款人，并要求收款人在票据签收单上签字确认。（二）票据的背书转让1.公司因业务需要进行票据背书转让时，由业务部门提出申请，填写票据背书转让申请表，注明背书转让的原因、金额、受让方等信息，并经部门负责人审批。2.财务部门对背书转让申请表进行审核，重点审核背书转让的必要性、受让方的信用状况等。审核通过后，提交财务负责人审批。3.财务负责人审批同意后，安排专人进行票据背书转让操作。背书转让时，应在票据背面背书栏内依次背书，注明被背书人名称、背书日期，并加盖公司预留银行印鉴。4.背书转让完成后，经办人员应及时将背书转让的相关信息在票据登记簿上进行登记，并跟踪票据的后续流转情况。（三）票据的贴现1.公司因资金周转需要进行票据贴现时，由业务部门提出申请，填写票据贴现申请表，注明贴现票据的种类、金额、出票日期、到期日、贴现利率等信息，并经部门负责人审批。2.财务部门对票据贴现申请表进行审核，重点审核贴现业务的真实性、合理性、贴现利率是否符合市场行情等。审核通过后，提交财务负责人审批。3.财务负责人审批同意后，与贴现银行进行沟通协商，确定贴现金额、贴现利率、贴现期限等具体条款。4.签订贴现协议后，按照协议要求提供相关资料，办理票据贴现手续。财务部门收到贴现款项后，及时进行账务处理，并在票据登记簿上记录贴现相关信息。（四）票据的质押1.公司因融资等业务需要进行票据质押时，由业务部门提出申请，填写票据质押申请表，注明质押票据的种类、金额、出票日期、到期日等信息，并经部门负责人审批。2.财务部门对票据质押申请表进行审核，重点审核质押业务的合法性、必要性、质押票据的真实性等。审核通过后，提交财务负责人审批。3.财务负责人审批同意后，与质权人签订票据质押合同。合同中应明确质押票据的种类、金额、出票日期、到期日、质权人的权利义务等内容。4.按照合同约定，将质押票据交付给质权人，并办理相关交付手续。财务部门在票据登记簿上记录票据质押相关信息，对质押票据进行跟踪管理，确保质押期间票据的安全。五、票据业务风险管理（一）风险识别1.信用风险主要指交易对手信用状况不佳，导致票据到期无法兑付的风险。如出票人或承兑人破产、无力支付等情况。2.市场风险受市场利率波动、汇率变动等因素影响，可能导致票据贴现、质押等业务收益下降或产生损失的风险。3.操作风险因票据业务操作流程不规范、内部控制不完善、人员失误等原因，引发的风险。如票据伪造、变造、丢失，背书不连续，填写错误等。4.法律风险票据业务涉及的法律法规较多，如操作不当可能引发法律纠纷，导致公司面临法律风险。如票据的取得、转让不符合法律规定等。（二）风险评估1.风险管理部门定期对票据业务风险进行评估，采用定性与定量相结合的方法，对各类风险的可能性和影响程度进行分析。2.根据风险评估结果，确定风险等级，将风险分为高、中、低三个等级。对于高风险业务，应采取重点监控和严格控制措施；对于中风险业务，应加强管理和监测；对于低风险业务，可适当简化管理流程，但仍需保持关注。（三）风险控制措施1.信用风险管理加强对交易对手的信用调查和评估，建立交易对手信用档案，定期更新信用信息。根据交易对手的信用状况，合理确定票据业务额度和交易条件，对信用状况不佳的交易对手，谨慎开展业务或采取必要的风险防范措施。密切关注交易对手的经营状况和财务状况变化，及时调整风险管理策略。2.市场风险管理关注市场利率、汇率等变动情况，加强市场分析和预测，合理安排票据业务操作时机。采用套期保值等金融工具，对冲市场风险，降低利率、汇率波动对票据业务收益的影响。3.操作风险管理完善票据业务操作流程，明确各环节的操作规范和要求，加强对操作人员的培训和考核，提高业务操作水平。加强内部控制，建立岗位制衡机制，对票据业务的审批、经办、保管等岗位进行分离，防止内部人员违规操作。定期对票据业务进行内部审计和检查，及时发现和纠正操作风险隐患。4.法律风险管理组织相关人员学习票据业务法律法规，提高法律意识，确保业务操作符合法律规定。在票据业务合同签订前，进行法律审核，确保合同条款合法有效，明确各方权利义务，避免法律纠纷。对于重大票据业务决策，咨询法律顾问意见，确保决策的合法性和合规性。六、监督检查与违规处理（一）监督检查1.财务部门定期对票据业务进行自查，检查内容包括票据业务操作的合规性、内部控制的有效性、票据保管的安全性等。2.风险管理部门不定期对票据业务进行风险排查，重点检查风险防控措施的执行情况、风险状况的变化等。3.审计部门定期对公司票据业务进行审计监督，检查业务操作的合规性、内部控制的健全性、风险管理的有效性等，并出具审计报告。（二）违规处理1.对于在票据业务操作过程中违反本办法规定的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚方式包括警