改革期间资产管理办法

改革期间资产管理办法一、总则（一）目的为加强公司在改革期间的资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各分支机构、子公司在改革期间的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则公司对资产实行统一领导、分级管理。由公司总部设立专门的资产管理部门，负责制定统一的资产管理政策、制度和流程，并对全公司资产进行统筹管理和监督。2.合理配置原则根据公司改革发展战略和业务需求，合理配置资产，优化资产结构，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。3.规范运作原则资产的购置、使用、处置等各项活动应严格按照国家法律法规和公司内部规定进行，确保操作规范、程序合法。4.效益优先原则以提高资产效益为核心目标，加强资产的日常管理和绩效考核，充分发挥资产的经济价值和社会效益。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理的各项规章制度，并组织实施和监督检查。2.负责编制公司年度资产购置计划和预算，审核各部门资产购置申请，报公司领导审批后组织实施。3.负责公司资产的登记、入账、清查、评估、统计等日常管理工作，建立健全资产台账和档案。4.负责公司资产的调剂、出租、出借、处置等工作，按照规定程序办理相关手续，确保资产处置合法合规、公开透明。5.负责对公司资产使用情况进行监督检查，定期开展资产清查工作，及时发现和解决资产管理中存在的问题。6.负责组织开展公司资产管理人员的业务培训，提高资产管理队伍的整体素质。（二）财务部门职责1.负责制定公司资产财务管理制度，规范资产核算和财务管理。2.负责审核资产购置、处置等相关费用的预算和报销，确保财务核算准确无误。3.负责对公司资产进行财务核算，定期与资产管理部门核对资产账目，保证账账相符、账实相符。4.负责编制公司年度资产财务报告，为公司决策提供财务数据支持。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和管理，建立本部门资产使用台账，指定专人负责资产保管和维护。2.负责提出本部门资产购置、处置等申请，配合资产管理部门做好相关工作。3.按照规定合理使用资产，确保资产安全完整，提高资产使用效益。如发现资产损坏、丢失等情况，应及时报告资产管理部门，并查明原因，提出处理意见。4.配合资产管理部门开展资产清查工作，如实提供资产使用情况和相关资料。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门应根据公司改革发展战略和业务需求，结合本部门实际情况，于每年年底前编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各部门报送的资产购置计划进行汇总、审核，综合考虑公司资产状况、预算安排等因素，编制公司年度资产购置计划，报公司领导审批。3.经批准的资产购置计划应严格执行，如因特殊情况需要调整，应按照原审批程序办理。（二）购置审批1.资产购置申请应按照公司内部审批流程进行，由使用部门填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并提交相关论证材料。2.申请表经使用部门负责人签字后，报资产管理部门审核。资产管理部门应重点审核资产购置的必要性、合理性、合规性以及与公司现有资产的兼容性等。3.资产管理部门审核通过后，报财务部门审核资金预算。财务部门根据公司财务状况和预算安排，对购置资金进行审核，并签署意见。4.资产购置申请表经资产管理部门和财务部门审核后，报公司领导审批。公司领导根据公司整体发展战略和实际情况，对资产购置申请进行最终审批。（三）购置实施1.经批准的资产购置申请，由资产管理部门按照规定的采购方式组织实施。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应严格按照国家法律法规和公司相关规定执行。2.在采购过程中，应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购质量和交货期。合同签订后，应及时将合同副本送资产管理部门和财务部门备案。3.资产购置完成后，使用部门应组织验收。验收合格的资产，由资产管理部门办理资产入账手续，并将资产交付使用部门使用；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，如无法解决，应按照合同约定追究供应商责任。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产管理部门应建立健全资产使用登记制度，对公司各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门、使用人等信息。2.使用部门应指定专人负责本部门资产的使用登记工作，及时记录资产的领用、归还、转移等情况，并定期与资产管理部门核对资产使用台账。3.资产使用人发生变动时，应及时办理资产交接手续，确保资产使用责任明确。（二）日常维护1.使用部门应按照资产使用说明书和操作规程，正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.对于大型、贵重、精密资产，应制定专门的维护保养计划，并安排专业人员进行维护保养。3.资产维护保养所需费用，按照公司相关规定列支。（三）安全管理1.公司应加强资产安全管理，建立健全资产安全管理制度，明确资产安全责任，采取必要的安全防范措施，确保资产安全。2.使用部门应加强对本部门资产的安全管理，教育员工增强安全意识，防止资产被盗、被抢、被损坏等情况发生。3.对于重要资产，应安装必要的安全防护设备，如监控系统、报警装置等。（四）绩效考核1.公司应建立资产使用绩效考核制度，对各部门资产使用效益进行考核评价。考核指标包括资产利用率、资产完好率、资产收益率等。2.资产管理部门应定期对各部门资产使用情况进行统计分析，形成资产使用绩效报告，报公司领导和相关部门。3.根据绩效考核结果，对资产使用效益好的部门给予表彰和奖励；对资产使用效益差的部门进行通报批评，并责令限期整改。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产；3.盘亏、呆账及非正常损失的资产；4.闲置、不需用的资产；5.因公司改制、重组、撤销、合并等原因需要处置的资产；6.其他依照国家法律法规和公司规定需要处置的资产。（二）处置审批1.资产处置申请应由使用部门提出，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、处置价格等信息，并提交相关证明材料。2.申请表经使用部门负责人签字后，报资产管理部门审核。资产管理部门应组织相关人员对资产进行鉴定和评估，核实资产状况和处置价格的合理性。3.资产管理部门审核通过后，报财务部门审核资产处置的财务处理意见。财务部门根据公司财务制度和相关规定，对资产处置的财务处理进行审核，并签署意见。4.资产处置申请表经资产管理部门和财务部门审核后，报公司领导审批。公司领导根据公司实际情况和相关规定，对资产处置申请进行最终审批。（三）处置方式1.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。处置方式应根据资产的实际情况和市场行情，选择合理、合法、有效的方式进行。2.出售、转让资产应按照国家法律法规和公司相关规定，通过公开交易平台进行，确保交易过程公开、公平、公正。3.报废资产应按照规定程序进行鉴定和审批，经批准后进行报废处理。报废资产的处置收入应按照公司财务制度进行核算。4.捐赠资产应按照国家法律法规和公司相关规定，办理相关手续，并确保捐赠资产的用途符合公司意愿和社会公益要求。（四）处置实施1.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。在处置过程中，应严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保处置行为合法合规。2.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将资产处置结果报财务部门进行财务处理。3.财务部门应按照公司财务制度和相关规定，对资产处置收入和支出进行核算，确保财务数据准确无误。六、资产清查管理（一）清查范围公司应定期对各类资产进行清查，清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）清查周期1.公司每年至少组织一次全面的资产清查工作。2.在公司改制、重组、撤销、合并等重大事项发生前，应进行专项资产清查。（三）清查内容1.资产的数量、价值、使用状况等情况；2.资产的登记入账情况，包括资产台账、卡片、财务账目等；3.资产的保管和维护情况，是否存在损坏、丢失等情况；4.资产的使用效益情况，是否存在闲置、浪费等情况。（四）清查程序1.成立资产清查工作领导小组，负责组织领导和协调资产清查工作。领导小组下设清查工作小组，具体负责资产清查的实施。2.制定资产清查工作方案，明确清查的范围、内容、方法、步骤和时间要求等。3.各部门按照清查工作方案的要求，组织本部门资产清查工作，如实填报资产清查表，并提交相关证明材料。4.清查工作小组对各部门报送的资产清查表进行审核、汇总，形成公司资产清查报告。资产清查报告应包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及整改建议等内容。5.资产清查工作领导小组对资产清查报告进行审议，报公司领导审批。经批准的资产清查报告作为公司调整资产账目、完善资产管理的依据。（五）清查结果处理1.对于资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应按照国家法律法规和公司相关规定进行处理。2.盘盈资产应按照规定程序进行评估作价，并及时入账；盘亏、毁损资产应查明原因，追究相关人员责任，并按照规定进行核销。3.对于资产清查中发现的资产管理存在的问题，应及时进行整改，完善资产管理制度和流程，加强资产管理工作。七、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.公司应建立统一的资产信息系统，对各类资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息系统应具备资产登记、查询、统计、分析、预警等功能，实现资产信息的实时共享和动态管理。（二）数据录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保资产信息准确、完整、及时。2.资产信息发生变动时，如资产购置、使用部门变更、处置等，应及时在资产信息系统中进行更新。（三）信息安全管理1.公司应加强资产信息系统的安全管理，建立健全信息安全制度，采取必要的安全防护措施，确保资产信息安全。2.对资产信息系统的操作人员应进行权限管理，设置不同的操作权限，防止信息泄露和滥用。3.定期对资产信息系统进行备份，防止数据丢失。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司应建立健全资产管理监督检查制度，定期对各部门资产管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的操作规范情况、资产安全管理情况等。3.资产管理部门应定期对各部门资产管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题，并将自查情况报公司领